仓储物流公司管理制度范文

仓储物流公司管理制度范文第1篇

为保证公司各种制度的有效实施,公平、公正地评价每一位员工的工作表现，真正做到有效激励，奖惩分明，特制定本办法。

(二)、原则

1、据实的原则 奖励和惩处要有充分的原因和清楚的事实依据;

1、恰当的原则 奖励和惩处的轻重要与贡献的大小或所犯过失的程度相符;

3、激励的原则 奖励和惩处后要让员工知道继续努力的方向、改进的目标和应遵守的规定;

4、及时性原则 当奖励时则奖励，当处罚时则处罚;

5、申诉的原则 对于奖励或惩处事项有异议进，当事人或有关人员有向上级领导申诉的权力。

(三)、适用范围：本办法适用于公司各部门

(四)、奖励工作程序

1、奖励项目 1)、全勤奖

入职1年以上，全年满勤，无迟到、早退、病事假的员工。 2)、优秀员工、优秀团队奖

季度、评选奖项，用于对员工或团队的突出表现和高工作标准的褒扬。(不含部门经理及以上员工) 3)、业绩贡献奖

不定期评选奖项，对于为公司带来(或提供信息)大单客户，并与公司签单成功者进行表彰。 4)、优秀管理奖

评选奖项，用于对精通业务，且具备管理意识，能成功带领团队取得优异成绩的管理人员进行嘉奖。

5)、其他奖励：有下列情况，公司将予以奖励：

① 为公司创造显著经济效益;

1 ② 为公司挽回重大经济损失; ③ 为公司取得重大社会荣誉; ④ 改进管理成效显著; ⑤ 培养和举荐人才。

6)、奖励分为特别奖和不定期即时奖励，特别奖须由所在部门推荐，人事行政部审核，总经理批准，奖励方式为授予荣誉称号,颁发奖状,奖金。同时公司规定管理人员可对职员的业绩表现、工作态度、敬业精神、管理创新等给予即时奖励。

2、奖项实施程序

1)、定期评选奖项(如季度、优秀员工奖、优秀团队奖等)由人事行政部在每季(年)末通知各部门报部门预选人选及提交相关材料。

2)、不定期评选奖项(如突出业绩奖)则根据具体实际发生情况，由人事行政部或部门经理倡导开展。

3)、预选人由部门提名，说明员工或团队获奖原因及主要事迹，并填写《员工奖惩表》。

4)、按权限审批：由人事行政部汇总，并报总经理审批。 5)、审批完成后，由人事行政部负责实施并记入该员工内部档案。

3、奖励方式 1)、物质奖励

① 一次性现金奖励

适用于各种奖励项目，由公司根据个人或团队的贡献大小来确定(100元-2000元)

② 同职级工资上浮

一年内获奖三次以上、优秀员工奖、优秀管理奖获得者，可获得同职级工资上浮一档 ③ 晋升

公司管理层岗位空缺时，可提拨业务技能熟练同时有管理能力的员工 2)、非物质奖励(可视情况与物质奖励搭配使用或替代使用)

④ 通报表扬:在企业文化宣传栏发通告表彰

2 ⑤ 技能管理培训:受奖励者可参加其它岗位技能培训、管理培训及为更高级别员工举办的培训。

(五)、惩处工作程序

1、惩处项目 1)、诫勉

用于惩处轻微过失，由直接上级给予口头上的警告，及时指出缺点或不足，使其引以为戒。 2)、口头警告

用于惩处一般实质性质的违规行为和工作表现，使其能充分认识到应负的责任。 3)、书面警告

用于惩处影响恶劣，性质较严重的违规行为和工作表现，使其能充分认识到应负的责任，并处以罚款100元200元不等。 4)、降职、降薪

公司实行末位淘汰制，连续6个月在部门绩效评比中均在最后一名的员工，将采取末位淘汰制对该员工进行淘汰。 5)、罚款

对公司造成影响较大，性质较为恶劣的行为，直接或间接影响到企业经济及社会效益的，除按惩处项目进行惩处外，还要对责任人实施经济罚款。 6)、辞退

根据惩处条例，达到辞退条件的员工，公司将处以辞退及解除劳动合同手续。

2、惩处实施程序 1)、核查事实

发现或知悉员工违纪，直接上级、相关部门、人事行政部应进行充分的调查了解。 2)、记录确认

查明事实后，直接上级或间接上级应与当事人进行谈话，并由人事行政部门作为第三方证人，笔录结果并经各方签字确认，记入员工档案。

3 3)、连带责任

员工有较重大的过失行为，给公司带来较大的负面影响或造成较大的经济损失，在处罚直接责任人的同时，要追究直接上级及相关人员的领导责任或间接责任。

3、具体违纪罚则

1)、员工有下列行为之一者，予以诫勉：

① 仪容不雅或不符合公司着装要求;

② 行为不检，对他人不礼貌，有损公司声誉者;

③ 在工作场所大声喧哗、打闹、奔跑、掷物、使用不文明语言的; ④ 在客人面前做不雅动作的;

⑤ 未能保持工作台或工作场所的整洁。 ⑥ 使用内部电话办理私人事务。

⑦ 工作时，收听收音机、录音机或看与工作无关的书刊，浏览与工作无关网站的。

⑧ 随地吐痰，乱扔垃圾或乱写乱画，破坏卫生整洁。 ⑨ 当月累计迟到、早退三次以内的。 ⑩ 不充分利用工作时间，工作效率较低的。 11 工作时间私人电话较多，时间较长的。 12 浪费办公用品或材料的。

13 私自传播影响工作正常运行的负面消息的。

2)、员工有下列行为之一者，予以口头警告处罚，并处以罚款10元：

① 工作时间带领小孩来上班的。

② 未做好防火、防盗工作，如：每天下午班后未关闭电脑、饮水机、照明灯等相关设施的所有电源者;未关好门窗者。

② 工作时间睡觉或表现懒散,擅离工作岗位或未经许可在工作时间处理私人事务。

③ 违反公司仪容仪表规定，穿拖鞋、吊带衫、奇装异服者。

④ 未按时完成公司及主管交给的工作;不服从组织安排的，情节轻微者。 ⑤ 工作时间干扰其它员工的工作情绪和工作，情节轻微者。

4 ⑥ 私自让非工作人员进入工作区域内，或让非工作人员使用电脑者。 ⑦ 不经检查或擅自卸载防病毒程序而造成病毒传播，致使工作电脑系统瘫痪者;

⑧ 使用人和物品监管人将本公司办公器材、用品，借给非本公司员工使用者。

11. 上班时间不在指定区域办公内，无公事而私自串岗或脱岗者。 12. 员工之间在工作场所吵架、打架，情节轻微者。

13. 擅自窃取他人机密资料或侵犯他人隐私，任意翻阅不属于自己负责的文件、账簿表册或函件，情节轻微者。

3)、员工有下列行为之一者，予以书面警告处罚，并处以罚款100元(含100元)以下，处罚记录将记入员工个人档案：

① 故意不服从或不按公司制度和安全生产操作程序工作，后果严重的。 ② 将公司财产(办公用品，报表)带出公司，泄露管理级会议内容。 ③ 未经允许，擅自安装计算机系统服务器软件、网络监控软件或网络硬件设施，或自行安装音响、播放器、游戏软件、娱乐设施者，罚款20-50元。

④ 严禁烟火处吸烟者，罚20元。 ⑤ 月旷工达三次者，罚款100元。

⑥ 故意不按时完成公司及主管交给的工作;不服从组织安排的，造成公司经济及时间损失的，罚款100-200元。

⑦ 工作时间干扰其它员工的工作情绪和工作，犯有任何可能危害其它员工和客户的错误行为或失职情况者，罚款100元。

⑧ 员工之间在工作场所吵架、打架，情节严重者，罚款200元。 ⑨ 利用职权收取回扣、贿赂，损害公司利益，情节轻微者，没收所得并罚款200-500元。

⑩ 当班聚众闹事，煽动或参与怠工或罢工，罚款200元。

11 遗失公司财产或损坏公物造成经济损失的，视情况罚款200-1000元。 12 伪造申请或提供不真实的资料，欺骗公司，罚款100-200元。 13 对同事和客户使用不文明语言的，污辱性的语言(如性骚扰)，罚款100-200元。

5 4)、员工有下列行为之一者，处以辞退处分，公司不承担任何因解除劳动合同的经济补偿，同时公司将保留追究经济赔偿的权力。情节严重触犯国家法律、法规的，将移交司法机关处理。

① 年内累计三次书面警告的;

② 员工连续旷工超过七天，一年内累计旷工超过十五天者

③ 盗窃公司或同事财物或未经批准挪用公司钱财，查明属实者，追回公司经济损失，并同时处以罚款500-2000元;

④ 故意损毁或侵占公司财物(如：伪造报销单、收据等)，给公司造成五千元以上损失，并同时处以赔偿损失及罚款500-2000元

⑤ 擅自篡改记录或伪造各类报表或数据，同时并处罚款100-500元。 ⑥ 利用职权收取回扣、贿赂，损害公司利益，情节严重者，没收所得并罚款200-1000元。

⑦ 在公司属地内携带或使用麻醉剂、危险品、枪支或其它管制刀具者;吸食毒品者;必要时，移交司法机关处理。

⑧ 未经公司允许，在其它公司兼职或兼营与本公司同类业务的; ⑨ 外泄公司之内部政策或其它有关业务商业秘密的; ⑩ 利用公司名誉在外招摇撞骗，致使公司名誉损害的

11 违反消防规定导致火灾，对公司造成损失的，并处赔偿经济损失。

(六)、办公纪律管理 出入管理

(1)任何员工外出时(包括公出、出差等)须事前由本人填写外出申报单，在外出申报单上详细注明外出事由、地点并写明外出时间段，内容填写不明确、无签字手续的外出单视为无效，其外出作事假处理。

(2)员工外出办事由部门经理审批，部门经理外出由总经理审批，员工外出前将外出单交到人事行政部方可外出。确因领导工作安排、突发事件临时外出而无法亲自办理请假手续时，需在回到公司的4个小时内补全手续并交到人事行政部，否则一律作事假处理。

(3)部门经理对本部门员工审签外出单时，必须严格审核，不得弄虚作假，否则，一经查实，对当事人罚款100元，部门经理罚款50元，并通报批评。

6 (4)人事行政部对各部门人员因公外出单的真实性有核实的责任。

(七)、办公现场管理 1.部门办公现场管理

各部门应认真维护本办公室清洁卫生，保证办公桌面、文件柜、计算机、打印机、传真机、电话等无灰尘和污渍，无人使用或外出人员的办公桌由所属部门其他人员负责清洁整理。 2.个人办公现场管理

(1)每个工作日上下班前5分钟为个人清洁时间，必须做到个人办公现场整洁，避免办公桌上杂乱无序，在劳动纪律巡查中个人办公现场不符合要求的，对当事人处以10元/次的罚款。

(2)短时间离开办公区域或外出，应将桌上物件稍作整理，重要材料放入抽屉中;下班时间将电器类、电源、门窗等关闭后，方可离开，下班未关闭电脑、灯及其他电器者，对当事人罚款10元/次。

(3)员工应爱护公共设施，若有损坏，照价赔偿。

(4)员工应讲究语言文明，在办公场所内应保持安静，在商谈工作中应尽量小声或到会议室、接待室进行，不得妨碍他人办公。

(5)在工作时间内，任何人不得随意离开工作岗位或串岗、与他人闲聊或嬉笑打闹或看与工作无关的资料，违者罚款50-200元/次。

(6)上班时间睡觉、外出闲逛购物等罚款100元/次，上班时间打游戏、浏览无关网页，看视频、炒股或做与工作无关的事罚款100元/次，还将视其情节轻重，由公司另行处理。

(7)办公区域内外，严禁乱丢烟头、纸屑、杂物、随地吐痰等，一经发现罚款10元/次。

(8)公司办公区域均属无烟区，违者罚款20元/次。 3.处罚规定

(1)各项涉及办公纪律的罚款由人事行政部统一开具处罚通知单，由当事人直接交到财务部，并凭交款收据至人事行政部登记销号。如两个工作日内不交者，人事行政部直接将处罚通知单交财务部在其工资中少发相应个人收入。 (2)财务部建立处罚登记台账，严重违反岗位纪律者，由公司另行处理。

仓储物流公司管理制度范文第2篇

技术管理制度是施工企业技术管理的一项重要的基础工作。作用是保证技术工作有目的、有计划、有条理地开展，从而完成技术管理的任务

一、图纸的熟悉、审查和管理制度：

(一)施工图纸会审是施工前的一项重要技术准备工作。会审前要认真熟悉图纸，对图中的疑难问题和差错，要分别作好记录，准备好会审意见，对于较复杂的大型工程，会审前由技术部组织各专业进行预审，将问题汇总，并提出初步处理意见;

(二)图纸会审工作由项目部技术负责人组织并主持，各专业技术人员参加。

(三)图纸会审时决定的问题，由现场项目技术负责人填写图纸会审记录和工程洽商单。图纸会审记录要由建设单位、设计单位、监理单位、施工单位四方签字。会审记录填写要详细、准确，并注明参加会审的人员和时间。

(四)必须提高图纸会审工作质量，最大限度地发现图纸中存在的问题，通过图纸会审应着重解决的问题，掌握设计意图和建设单位的要求，了解设计方案、技术措施贯彻国家规范标准情况;设计采用新技术、新工艺、新材料、新设备的情况，有无改进方面;工程结构是否安全可靠，装饰装修施工有无困难;设计图纸内容有无错误，各专业之间有无矛盾等。

(五)图纸会审记录一式八份，分发给技术部、预算部、生产部及相关参与建设单位等。

二、技术交底制：

(一)技术交底是施工技术管理的重要一环，按技术管理程序，技术交底必

须在图纸会审的基础上，单位工程或分部、分项工程施工前进行;

(二)项目技术负责人会同栋号主管施工员，在施工前根据施工进度，按部位和操作项目，向各专业施工员及班组长进行交底。

(三)交底内容：工程概况、施工部署、主要施工方法及关键性技术问题的解决方法和施工注意事项;对推广新技术、新工艺、新产品、新机具的要求;土建工程和安装工程的配合;技术安全措施，规范性和特殊要求的施工技术措施等;设计图纸(包括设计变更)的尺寸、标高、轴线、预留洞、预埋件等详细情况;施工方法、施工顺序、工序措接;质量标准、安全技术措施、成品保护措施、新用材料的品种、规格、质量要求;上级领导对某些技术问题的批示和技术决定;其他应说明的问题

(四)技术交底主要以书面形式进行，填写统一的技术交底表格，并应由交底人、审核人及接受交底人签字。

(五)技术交底资料是施工技术资料的重要内容，各专业技术交底材料分别由单位工程专业技术负责人收集整理，并按日期先后编成册，妥为保管。

三、施工组织设计制度：每项工程开工前必须作出施工组织设计以指导施工的全过程，处理好人、物、空间、时间、施工工艺、质量与数量、专业与协作等施工要素及其之间的关系，以获取好的经济效益。

(一)施工组织设计的分类及主要内容施工组织设计按服务对象不同，大体可分为三类：施工组织总设计，单位工程施工组织设计和施工方案。

1、施工组织总设计适用于大中型建设项目、群体工程等。

2、单位工程施工组织设计以单位工程为对象，是单位工程施工具体的指导性文件。

3、施工方案有两种形式：

(1)凡套用定型设计、采用做法的建筑工程和工期较短的简单工程，可编制施工设计简要，着重对工期控制、施工质量保证和安全措施等方面的研究设计。进而提高管理工作的标准化程序;

(2)对于采用新技术、新工艺、新材料和难度较大，技术较为复杂的分项工程，以及特殊部位和特殊条件下的单项工程，均需编制施工方案，这种方案则是施工技术实施性专题设计，其内容必须包括：可行性和可靠性的分析、论证结果;材料、机具、设备、劳动力的投入计划;作业程序、条件、标准;经济技术指导的测算，质量等级和安全性能和预期评价，对不利影响因素的分析预测和相应的技术保证措施等。上述内容力求全面、详尽、具体，并同时提出施工管理的各种保证体系建制。

(二)施工组织设计的编制分工审批权限：施工组织设计、专题设计施工方案审批由公司总工程师主持，组织有关部、室、项目经理部参加，由公司工程部负责汇编，公司总工程师组织工程部有关人员进行审批。

(三)施工组织的编制时间要求 单位施工组织设计与接制到图纸后15天内提出;施工设计概要在接到图纸后7天内提出;施工组织设计视具体情况按期提交，原则不影响送标时间。

(四)施工组织设计的实施管理：

1、所有工程都必须施工设计或方案，否则不准开工;

2、未经审批或审批手续不全的施工组织设计(方案)，视为无效;

3、工程开工前必须按编制分工逐级向下进行施工组织设计(方案)交底，同时进行对有关部门和专业人员的横向交底，并应有相应的交底记录;

4、加强实施全过程控制，分别对基础施工、结构施工和装修三个阶段，进行施工组织设计实施情况的中间检查，并且需做施工组织中间检查记录;

5、施工组织设计一经批准，必须严格执行。实施过程中，任何部门和个人，都不得擅自改变，凡属施工组织设计内容变更和调整，都必须编制“施组调整(或补充)方案”，报原审批人批准后方可执行。

6、工程完成时，必须及时原施工组织编制内容做出技术总结，并上报原审批人，做好施工组织设计评价和对编制人、实施单位考核的重要依据。

四、材料检验制度材料检验制度是对施工用材料、构件、配件和设备等，必须由供应部门提出合格证明文件，，并进行试验、检验，对不合格的产品不得使用，并注明去向。对有关设备进行调整和试运转，以便正确、合理地使用，保证工程质量。

五、工程质量检查和验收制度质量检查和验收制度规定，必须按照有关质量标准逐项检查操作质量和产品质量，根据建筑安装工程的特点分别对隐蔽工程、分项工程和竣工工程进行检查验收，从而逐环节地保证工程质量，详见质量管理制度。

六、工程技术档案制度工程技术档案是指反映建筑工程的施工过程、技术状况、质量状况等有关技术文件、图片、图纸、光盘等，这些都需要妥善保管，以备工种交付使用、维护管理，改建扩建时使用，并对工种历史资料进行保存和积累。

1、工程技术档案资料的收集整理由公司档案管理员负责;

2、各项目工程的档案资料必须按照单位工程技术资料规定的内容齐全，填写准确无误。

3、档案的收集整理严格按“档案管理办法”的标准执行。

4、工程竣工验收的统一交回公司存档。

七、技术责任制度是各级技术领导、技术管理机构、技术干部及操作工人的技术分工和配合要求，建立这项制度有利于加强技术领导，明确职责，从而保证配合有力，功过分明，充分调动有关人员搞好技术管理工作的积极性。

(一)技术管理机构：公司经理、总工程师、工程部项目经理、项目技术负责人、技术人员、专业施工员、工人班组。

(二)各级技术管理机构的主要职责：

1、在各自负责的范围内，做好经常性的技术业务工作;

2、深入实际，调查研究，总结和推广先进经验，为顺利进行施工创造条件

3、向各级领导提供技术分析资料、技术情报、技术咨询、技术建议方案和技术措施，便于领导决策;

4、检查各级技术部门和技术人员贯彻有关技术规定、制度、规程的情况;

(三)总工程师的主要职责

1、全面领导企业的技术工作和技术管理工作;

2、贯彻执行国家的技术政策、技术标准、技术规程、验收规范和技术管理制度;

3、组织编制：贯彻企业的技术措施纲要和四项费用计划，组织总结技术工作;

4、开展技术革新活动，审定重大技术革新、技术改造方案和全理化建议，组织编制和实施科技发展规划等;

5、对重点工程组织编制和参加审批施工组织设计，进行技术交底，组织熟悉会审图纸，参加竣工验收;

6、参加公司范围内的定期和不定期的工程质量检查，对重大事故进行技术上的分析和处理，参与重点工程的投标决策，领导全面质量管理工作;

7、领导训工作，审批技术培训计划;

8、领导进行技术总结;

9、对技术人员的工作安排、晋级、奖罚等方面提出意见;

10、对施工生产中的安全问题负技术上的责任。

(四)项目技术负责人的主要职责：

1、负责贯彻执行国家的技术法规、标准和公司技术决定，制度以及施工项目的技术管理制度;

2、开展经常性的技术工作，主要有：

(1)组织有关人员熟悉图纸及招标文件等技术文件，对图纸中及施工中出现的问题及时与设计单位、建设单位以及监理部门协商解决，并及时办理文字洽商手续;

(2)参加施工组织审批; (3)负责项目工种技术交底工作;

(4)根据项目部的技术计划，组织编制度，保证质量、安全、节约的技术措施计划并贯彻执行;

(5)主持建筑物的位置、轴线、标高等预栓、组织隐蔽工程验收; (6)组织分部工程和单位工程的质量评定，设立预检，参加竣工验收; (7)组织质量检查，负责工程质量事故的调查分析、处理，并及时上报;(8)对施工生产中的安全问题负技术上的责任; (9协助推行全面质量管理工作; (10)领导材料检验工作;

(11)负责技术革新、环保计划的实施;

(12)领导技术档案的整理、原始资料的积累，组织绘制竣工图，并定期移交

和归档;

(13)参加技术会议，组织技术业务学习和进行技术安全教育;

仓储物流公司管理制度范文第3篇

【摘 要】 内部控制管理是企业日常管理中的一项核心内容，企业的经营拓展、发展质量等问题都与内部控制管理密切相关。内部控制管理涉及的领域极为宽泛，不仅涉及企业财务管理的层面，而且与业务、商务、法务、领导决策层面等息息相关。尤其是对于一个正处于发展上升阶段的、以钢材贸易为主的资金密集型的物流物贸集团企业来说，企业内部和外部环境变化对企业产生的复合影响则尤为深远。文章主要对供应链模式下物流物贸企业过程控制管理现状进行分析，提炼内部控制存在的问题，并根据工作经验，对新形势下如何在物流物贸行业发挥内部控制的作用提出了有针对性的建议，旨在为供应链模式下物流物贸行业内部控制的顺利开展提供有价值的参考。

【关键词】 物流物贸; 内部控制; 提质增效

一、引言

随着国家供给侧改革等一系列政策措施的推进，其成效得到了较好的维护和巩固，钢铁行业运行总体平稳，优势产能得到释放，整个业务链条相关行业盈利持续改善。在这种大背景下，物流物贸行业得到了快速发展，但现阶段市场经济环境日趋复杂，而我国物资贸易企业经营产品普遍供大于求，在多变的市场交易中没有充分发挥优势，并且面临着日愈激烈的同质化竞争。物资贸易行业要突破重围，最大限度地降低各种风险，一方面需要转变经营理念和模式，另一方面，要重点从企业自身内部过程管理着手，制定并有效执行内控管理措施，确保企业持续、稳定和健康发展。

二、物流物贸行业特点

在现代经济技术背景下，物流贸易也呈现出新的特征，物流贸易以电子商务平台为虚拟交易空间，在这个瞬息万变的时代，我们可以随时、随地选择需求的产品，并且在互联网平台上实现便捷的在线交易、在线融资、在线跟踪、在线查询等一系列增值服务。与此同时，由于线下有物流园区的实体支持，可以高效地完成货物的配送、运输及相关服务。这些以现代技术为依托的服务方式，通过价值增值理念的引导，将是未来物流贸易持续变革，突破瓶颈的创新方向。因此，内部控制也需积极转变管控思路，以“提升经营效率和提高经济效益”为核心，服务公司经营发展与管控整体风险，关注效能、风险和运营及其相互之间的影响，促进公司实现管理或绩效目标、增加企业价值[1]。

（一）物流物贸交易“虚拟化”“智能化”要求内部控制方式创新调整

虚拟化特征是指通過网络媒介，将物流经济资源结合形成一个虚拟协调中心;智能化特征则是指将尖端技术批量引入到物流业务中来，进而使物流智能化不断取得新突破，例如遥感测绘（RS）、地理信息系统（GIS）、射频识别（RFID）等。物流贸易交易的虚拟化、智能化发展迅猛，物流资源识别、标准化作业、专业分工细化、客户定位、安全监控、价值跟踪、同步核算等方面也体现了较高的智能化水平。内部控制作为企业监管的重要途径，需要快速适应物流贸易行业向信息化经营模式的转变，迅速调整内部控制关键点。

（二）影响物流物贸风险因素以及新风险要求内部控制重点新变化

完整的物流贸易包括业务洽谈、合同签订、货物交接、支付结算等。新时代背景下，物流贸易充满更多的不确定性，影响物流贸易的风险因素更加复杂、多变，物流贸易十分有必要通过大数据分析来应对销售环节出现的极端性变化。这同时也要求内部审计提升对风险的监测分析、预防警示、跟踪处置能力，及时跟进物流贸易行业的变化，以敏锐的专业判断能力集中关注主要业务、重要系统、关键环节、重点区域和机构的风险管理状况。

在全球物流发展趋势融合、信息资源高度整合这一时代背景下，波特的“价值链分析法”应用于现代物流领域，要求企业要以价值创造为核心，拓展物流服务的内涵与外延，将金融、商务、信息、运输、仓储、装卸搬运以及包装等其他物流活动综合起来，形成新型的集成式管理。内部控制作为公司治理的关键环节，必须深入认识物流贸易发展的新变化，树立科学管理理念，转换思维方式，创新方式方法，助力公司改革发展、提质增效。

三、物流物贸行业内部控制现状

近年来，“钢贸类”企业风险事故频发，这其中不乏大型国有企业，从这些爆发经营风险问题的案例中，可以看到内部控制管理缺失给公司带来的严重后果。这些风险事故主要是由于当时的外部环境并没有要求企业强化内部控制标准，而涉事企业对内控体系建设的认识也存在不足。这类企业内部普遍认为，内控管理体系建设似乎只是财务部门的事情，而其他业务和职能部门参与程度很低，内部控制缺失、信息错位、业财脱节，最终导致公司产生巨大损失[2]。据此主要从6个方面提炼内控存在问题，分析思路框架如图1所示。

（一）预算管理有名无实

全面预算管理不仅是传统意义上的管理方法，也是助力企业战略落地的有效工具，更是一种企业文化的延伸。如果企业没有能力营造出一个有利于实现全面预算的管理氛围，那么可想而知，推行全面预算管理将会举步维艰。虽然预算编制过程中采用各种方法力求编制的准确性和有效性，但物流、物贸行业对市场变化的灵敏度要求较高，实际执行过程中执行偏差较大，预算管理的基础性工作效能降低。同时目前行业通行的制定预算的方法，大多还是以过去一段时间的经营状况和生产能力为基础，对收入、成本费用进行简单的增减调整，缺乏与战略目标结合，与具体业务结合，缺乏有力的科学依据。这样的预算不仅不能更为有效地为企业的长期规划、发展起到指导作用，同时面对瞬息万变的市场环境，更有可能使企业面临困境，预算管理有名无实。

（二）合同管理流于形式

现阶段，基本上物资贸易企业都是按企业内部合同管理的内控要求在合同标前及标后进行业务评审，对合同的履约盈利情况进行检查，试图通过严密的合同评审流程，把合同风险消灭在萌芽状态。但在具体执行过程中，如何有效地执行合同条款，如何有效规避企业经营风险，才是管理的关键所在。

而目前，物资贸易企业在钢材、水泥等大宗材料市场环节中处于一个尴尬的境地，对上游采购时是卖方市场主导，对下游销售时又成了买方市场主导，合同文本多不能采用相对统一规范的格式合同文本，导致审核难度加大。大多数企业都通过电子流程进行审批，贯穿财务、法律和管理层等诸多环节，但是设计的审批流程一旦过于臃肿，容易造成逐级审批人产生依賴性，丧失独立判断的能力。因此，如果多个环节均出现缺乏建设性意见的情况，最终将造成合同管理的实质失效。部分企业的合同管理、印章管理和财务管理没有形成无缝衔接，导致贸易合同虽然依规进行了合同评审，但是在合同用印环节出了问题，最终导致财务人员以最终签订的错误合同甚至不真实合同作为付款依据。例如部分合同无签订日期，无法人或授权人签字，甚至有可能出现结算银行账户与后期实际收付款账户不一致的情况。这些环节一旦被别有用心的人利用，势必给企业造成巨大的风险隐患。

（三）资金管理较为粗放

物流贸易行业为资金密集型行业，资金管理是企业发展和前进的有效推动力，是企业运行的基本保障，一直以来“现金为王”被人们视为企业资金管理的核心理念，即一个企业现金流量管理水平的质量高低才是决定其生死存亡的关键因素。而物流物贸行业缺乏完善的资金管理机制、资金信息化系统较为落后造成资金管理先天不足。更为突出的问题是缺乏详细的资金预算和监督制度，在对供应商先款后货和对下游客户先货后款的模式中，双限额控制（采购预付、应收赊销）在实际运营中控制力不足，导致资金占用大、回收效率低，企业财务压力增大。

同时，受制于行业内普遍资产负债率高的特点，企业融资渠道有限，资金存量有限，无法优化筹融资渠道，加大了资金使用成本，资金管理的有效性大大降低。

（四）绩效考核指标不灵敏

企业绩效考核与评价有很多种方法，企业要对自己有准确的定位，了解当前经济发展和市场竞争中的优劣势，把握所处发展阶段，感知发展特点与发展目标，针对公司实际情况而科学选择对应的考核方法，通过调查分析、数据比对，加大对客观条件的分析力度，实时调整考核方法。

物流物贸行业处在一个完全竞争市场，企业考核指标通常都会落后于市场反馈，由于制定考核指标通常都有一定的周期性，绩效考核标准的制定盲目仿照同行的考核模式，或局限于传统习惯，考核指标比较固化，企业绩效考核指标的敏感度及灵活性产生偏斜。如传统考核指标中多坚持以新签合同额、营业收入、净利润作为主要权重考核指标，而忽略物贸行业关键性的经营现金净流量、盈余现金保障倍数、应收账款（存货、预付）周转率、新签合同收入转换率、收入回款率等质量发展指标的权重设计。同时对管理人员和销售人员薪酬标准、结构均衡化，使销售人员缺乏做大规模、做多回款、做多高盈利新品的内生动力等。公司扩张阶段，在追求质量与创新时，应就传统业务、新产业、新产品、新平台等，对单位、部门、人员制定相应的个性化考核方案。公司发展进程中要不断更新考核机制，通过绩效考核这个指挥棒，助力战略实施，优化资源配置，促进人才流动，实现提质增效和转型升级，同时兼顾组织绩效和个人绩效有机地结合，让考核的激励和约束机制充分发挥作用。

（五）信息化管理存在误区

很多人认为信息化管理不过是把线下的管理搬到线上，只要有信息技术实力或优势，信息化管理就可以简单实现。在这个错误概念的引导下，很多物流物贸企业并没有将主要注意力集中在通过信息技术的工具重新构造核心业务流程，缩减不必要的操作过程，并重新整合企业组织上，而是仅仅花重金购买一套管理系统。但无数的案例已经证明，随着现代企业内控管理需求升级，这种想法或做法的弊端便显现无疑了。

信息化管理的内涵在于变革，突出管理手段高效快捷，数据信息对称、共享共控等。因此，这里所说的信息化管理不是简单地进行线下管理线上化，线下不规范的问题不因上线而规范，甚至还会新增信息化管理的盲区和漏洞。如果仅仅是把企业的线下流程转为线上，没有梳理业务流程和整合管理需求，就无法为企业绘制全面、完整的信息化管理蓝图和实现步骤。所以如果单纯指望通过上线一套管理系统就达到信息化目的，往往只会带来更大的信息化管理风险。

（六）监督机制有效性不够

企业对于内控管理大都没有制定相应的监管机制或者独立机构，即使成立了内部审计机构，但内部审计机构受制于独立性的影响，并不能在事后监督过程中有效发挥作用，其监管内容也不尽全面，监督方式也不够灵活多样，对于内控系统出现的问题反应不灵敏、不及时，监管机制与惩罚机制严重脱节，导致监管机制的权威性无法体现出来。

必须注意到，无论是什么类型的企业，内控管理工作的实质都是以有效管控为目标的活动;掌握内控的本职与核心，并将其融会贯通地运用于各种管理活动，就可以真正实现业务活动与经济管理活动的协同，提升组织运营的效率与效果。有效控制具体应遵循的基本原则如表1所示。

四、经营过程控制中内部控制管理建议

在供应链模式下，物流物贸企业的内控管理与一般内控管理有联系也有区别：它是一套自上而下的全面风险控制体系，授权与分级管理，它既兼顾全面性、重要性、制衡性和适应性原则的多元统一，也强调效率和安全并重，依法经营与合理控制成本[3]。可以从预算管理、合同管理、资金管理、绩效管理、审计监督和信息化等多个方面对经营活动进行有效把控。

（一）以预算管理为核心

预算管理的本质，就是围绕集团战略，对资源的科学分配，并在受控的过程中实现既定目标。预算管理并不是简单的财务活动，而是集团、公司最为重要的系统管控活动。

1.预算管理首先要紧抓预算本源

预算源于战略路径、工作计划，管理层根据战略目标和下一年度的工作开展需要，提出人、财、物、信息与时间等多维度资源保障与支持，其中，涉及资金的资源需求，才形成了财务预算。企业对预算管控的本质，就是要对工作计划的预期价值与预算资源分配进行协调与管理。而销售预算是各种预算的编制起点，因此预算应由业务部门主导，多部门乃至集团公司决策层等多方面协同制定。

2.预算资源分配要关注价值系数

价值系数是一项管理参考系数，并不是财务计算，它更强调价值相关性，即通常所说的“花一块钱，办几块钱的事”。在根据工作计划制定企业各项预算时，除完成主要目标外，更要系统地考虑其他职能单位的功能需求，提升预算的连带价值。预算的制定不仅以完成本部门的既定工作为目标，還应尽可能地满足其他部门的某些需要，达到“一石二鸟”或者“一石多鸟”的效果。这样的预算才能为企业带来更大的价值，也是预算资源分配的首要目标。

3.紧抓预算管控的真实性与有效性

预算管控的真实性与有效性依赖企业相关业务流程的控制水平，但这并不意味着流程越长，审批层级越多，参与人员越多预算控制水平就越高，要紧抓内控管理的核心，即有效性。把握关键节点，问责有效履职人员，即便很短的业务流程也能达到预期的控制目的。企业应对预算流程的信息流进行梳理和分析，将预算制定、执行中的所有活动视为信息输入、输出与反馈系统，从而形成一套以信息流转为核心的控制过程。剔除不必要的审核节点、审核人员，缩减流程，提高效率。

预算的申报者及信息提供者必须对预算申请信息的真实性负责。预算需求的制定要有动因，为什么制定这项预算;预算金额要有来源，这个金额是怎么得出的;预算执行的起止时间，长时间未执行的预算是否可以取消等，一项一项穿透分析，杜绝无效预算。

预算控制执行过程中的每项控制活动，要由具备胜任能力与专业信息的职能人员负责。了解业务的发起人制定预算，其直管领导进行确认，涉及各项信息由相应的信息提供者确认，其他非直接相关人员无需参与，缩减流程并能够严格控制，避免出现“背锅侠、冤大头”，既是对预算发起人负责，也是对其他人员、对领导负责。

每项控制活动必须要有科学的控制记录来保障，这是确保预算绩效评价与明确责任主体的基础与关键。预算制定的相关申请表、会议纪要等文字记录都要一一备案、留底，后期审查过程中层层穿透，哪个环节的问题由相应确认人承担责任，严格追责。同时，这也是评价相关责任人的工作能力、工作业绩的重要依据，为企业人力资源的合理分配提供借鉴。

（二）以合同管理为抓手

为了防范风险，物流物贸企业一定要加强合同管理，以真实的商品交易作为业务的基础。在实际经营活动中，应基于真实的、合法的贸易背景，杜绝以贸易为名进行拆借资金或套取银行信用。

1.加强合同评审

在合同评审中坚持以下原则：一是建章立制，严格执行客商审批、合同审批，制定格式文本审核、诉讼案件审批、委托代理律师、法律纠纷月报、案件预警表、风险代理报告、法律意见书出具等一系列流程，切实做到法律审核全覆盖、无死角。二是严格执行四项审核制度。以前，只对合同进行评审，现在扩大到授权委托书审核、规章制度审核、重大决策审核，努力提高审核质量，注重背景审查，不流于形式，从合法性、合规性及法律风险提示多角度进行分析，提出问题的同时给出解决方案，形成有效意见。三是坚持“一没四不”理念。坚持涉及法律议题的“没有法律意见，领导不签字、议题不上会、上级不受理、财务不付款”，将法律服务切实融入生产经营，为企业经营活动良性运转保驾护航。四是严禁开展融资性贸易业务，重点关注民营企业、上下游关联企业、无实物流转业务，合同评审实行一票否决。五是加强印章管控。印章风险逐渐凸显的情况下，加入电子化的印章审批环节，加强对可能产生重大法律风险的非合同类文件的审核把关。

2.加强合同执行中的过程管控

配合经营管理部门做好合同的后评价，尤其是合同变更和签订补充协议时，应当按照原合同审批程序履行审批程序，附原始合同，并与原合同一并保管执行，部门、项目对外出具说明性、承诺性内容的文件时，必须经过法律部门审核，禁止未经批准对外出具担保性的文件材料。各单位分公司和一定年经营规模以上的项目部必须设立法律联络员，注重对法律联络员法律知识的培训，充分发挥法律联络员在平时经营管理中的风险防范和关键证据资料的收集保管作用。

3.违约处理

要求各单位建立逾期应收账款预警机制，将面临诉讼的案件资料提前报送法律合规部门，法律人员要提前介入，收集案件胜诉的关键证据，务必提前化解自身存在逾期供货、断供等违约风险。要求各单位严格执行诉讼时效预警管理制度，案件经集团公司审批后方可诉讼。

4.引入客商分级制度

在贸易链条中，上游供应商、下游客户的信用水平和还款能力应继续得到关注，因为贸易行业的风险是以由贸易环节为中心点向供应链的上游和下游扩散的，对客户的关系、商誉、信用度、财务报表真实性等都应当进行关注。

笔者所在企业的上下游企业整体发展规模参差不齐，因此建立了评级制度综合考虑企业的偿债能力、营运能力和以往的履约状况并以此制定预付款限额和赊销限额。较高的企业素质可以保证企业具有较好的法律合规意识，以及良好的契约精神，保障企业正常、合理、持续地发展，获得合法的经济效益[4]。

（三）以资金管理为重点

1.建立完善的资金管理机制

企业应在财务管理中突显资金管理的核心地位，甚至可以搭建一个独立的资金管理机构，保证各类资金管控措施的有效实施，强化内部结构的建设力度，同时做好各项监督工作，进而提升企业资金管理水平，保证资金管理达到预期目标[5]。企业在资金管理运作过程中，应贯彻以下三项原则：一是有资金计划的管理。根据企业当前的经营决策活动来科学使用资金。二是有针对性地使用企业资金，比如专项资金、营运资金等不同类型的资金，应做到专款专用。三是将企业资金集中管理与分级使用有机结合，全面贯彻落实使用资金法人责任制，确保各级资金使用单位对资金进行合理使用，达到优化资源配置的目标，切实维护企业资金链的安全[6]。

2.积极利用资金管理系统，持续强化资金集中管理水平

推行企业资金集中和集权管理，目的是设计一种上下互动的沟通机制，根据企业法人治理结构中的权责，充分运用资金管理系统进行分界，重新划分集团总部与下级单位之间的资金管理权限[7]。物资贸易集团要持续坚持资金集中管理，强力推行“零现金”管理机制，通过合理的统筹，调剂不同核算主体间的资金余缺，减少运营风险，提升运营效率，降低企业集团整体财务成本，发挥资金集中管理的最大优势，有效保障资金链的安全。

此外，要保证企业能高效地控制资金运转，并使这些资金的管理与运用最优化，仅仅从资金流这一个维度进行管理是不够的，还需要夯实账户管理、信贷管理等财务基础工作。

3.推行现金预算管理制度，做好资金的计划管理

牢固树立资金预算管理的意识，坚持强化资金预算管理，对与资金有关的经营活动、投资活动、筹资活动要以资金计划为准绳，围绕其做好筹划工作，做到心中有数。按周、月的时间节点制定资金预算，由各部门根据采购和销售用款需求，做到量入为出，收支平衡，制定收、付款计划，报资金管理部门汇总，资金管理部门编制具体的预算方案上报公司领导审议后严格执行，无预算，不付款。强化资金预算的刚性控制，提升预算的执行率，改善资金周转效率。同时，根据资金预算计算资金缺口，进一步确定整个企业集团融资方案和时间节点。

4.加强资金支付管控，确保资金的安全

从合同出发，查看相应的结算条款和时间，检查有关的发票及结算依据，确保货物已收到。经过层层检查，确保无风险后再安排对外支付，同时严禁超额度付款，时刻关注企业现金动向，牢牢把握住这条至关重要的“生命线”。

5.将供应链融资融入企业内控管理

供应链金融已经是目前一个较为成熟的业务模式，供应链上的成员（上下游、银行等第三方等）、交易平台服务提供者、综合风险管理者以及流动性提供者是一个完整的业务链条。因此，我们可以将现在主流的供应链融资模式融入企业的内控管理链条，通过引入物流监管控制或物流监管第三方，在物流环节（包括但不限于仓储、货代、运输以及加工等）对质押物或抵押物（以下统称监管物）实施监督与管理的物流延伸服务，在对“流动性的物”实施有效监控的同时，尽量避免影响“物的流动性”，实现货运代理、价值的保全以及资产的变现。

（四）以绩效管理为主旨

建立健全信用绩效评价管理体系，从信用评级、项目绩效、管控绩效、战略绩效四方面入手，全面管控企业运营状况，提升资金使用效率，确保有限的资金资源得到合理有效的分配。

1.信用评级

建立员工费用报销诚信档案，每个员工都有诚信分值，并以此决定个人费用报销被审查的几率。诚信度高的员工被审查的几率就小，反之，被审查的几率则越大。引导员工自觉遵守报销手续，提升资金使用效率，以员工的自身利益为切入口，促进企业合规文化的形成发展。

2.项目绩效

针对完工的各个项目分别进行真实有效的效果评价、验收评价、效率评价，多维度分析项目执行情况，且能够确认相关责任人。根据多项分析，查找实际值与目标值、实际执行情况与计划情况的偏离度及偏离原因，总结经验教训，为后续项目执行提供借鉴，优化资金资源配置。同时对相关责任人进行审核评价，使项目绩效与个人薪资相关联，促使相关责任人对待工作认真负责、干实事，促进企业的长足发展。

3.管控绩效

针对进行中的各个预算项目的各个指标进行追踪评价，从金额、项目进度、项目效果等方面对比预算与执行情况，计算分析偏差率以及偏差原因。及时对预算进行相应调整，降低因进一步执行不必要的预算造成资金损失，节约资金资源。对于责任人的追责问题需分级处理，因外部条件发生重大变化而造成预算执行出现偏差的，不应追责，以鼓励员工主动作为、积极作为[8]。

4.战略绩效

针对尚未进行的各项预算，在资源有限的情况下，通过价值维度、集团资源分配两个方面，对各项上报预算进行甄别、筛选，引导资金流向，实现企业资金资源的合理有效分配。

一是价值维度。在制定预算时，设置降低成本、环保、安全、服务质量等多维度价值关系分析，综合评价每个预算项目，编制预算投入价值分析表，由决策层根据其偏好，选择合適的项目。

二是集团资源分配。根据企业的年度战略目标，编制年度战略目录，并对项目的预计实现效果加以分析，让资金更好地服务于企业发展战略。在此基础上，也可以根据中长期的企业战略编制相应的战略目录，以更长远的目光分配企业资金资源。

（五）以审计监督检查为手段

以内部审计和外部审计结合的方式加大内部控制管理力度，也是笔者所在企业常用的行之有效的内控控制管理手段。坚持定性和定量相结合，聚焦关键业务、重点领域和重要环节，强化投标、采购、合同、现金支付、业务招待，以及重大决策、重大项目安排、大额资金运作等合规管理情况审计，防止风险由“点”到面，避免发生重大经营风险。通过强监督、严问责，推动企业实现“强内控、防风险、促合规”的管控目标，促进企业提升防范化解重大风险能力。

同时，聚焦企业管理层主要责任和权力运行特点，以“三重一大”事项决策程序、主要经济指标完成情况、经营过程的合法合规性，遵守党风廉政建设有关规定等情况作为审计重点内容，从纵向、横向对比入手，科学评价领导人员履职尽责成效，客观观公正界定任期责任，为考核、奖惩、任免干部提供客观、真实的审计依据，助推企业形成凭业绩选人用人的良好生态。同时，将绩效考核审计纳入经济责任审计工作，同步开展经济责任审计和专项审计，有效推动两者的深度融合。

此外，审计监督需要依靠责任追究制度加强监督与惩罚整改力度，针对合同履行效果，总结经验教训，达到不断优化的目的。2016年，国务院办公厅发布了《关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》（国办发〔2016〕63号），意见中明确了物流、物贸行业中购销管理等方面责任追究范围，旨在推动建立、健全责任追究制度，提高企业管理水平，规避经营管理风险。

（六）创新引入电子化手段作为过程控制的有力辅助

数据是资源，规范的数据只有通过分析和应用后才能转换为集团资产，数据管理是所有依赖数据开展工作的基础保障。采用信息化的内部控制方式可以提高企业的管理效率，也促使企业的会计管理工作发生变化，向更适应社会趋势的方向发展[9]。因此，我们首先要排查一些常见问题：例如，数据采集点方面，计量点与数据需求是否一致。指标名称方面，是否存在不同指标同一名称或者同一指标不同名称的情况。统计逻辑方面，是否存在计算口径无标准，或者计算逻辑与客观实际不符合的情况。数据管理方面，是否存在数据自动采集与数据运用水平不协调;数据采集和加工过程标准化程度不高;信息系统维护不足、数据审核职能缺失、数据加工、人员培训方式有待改进;尚未建立数据管理考核体系或尚未建立面向不同层级管理需求的数据体系。

然后，通过全面梳理作业链、识别数据链、优化信息价值链，形成《集团数据标准化手册》《集团管理指标标准化手册》《集团数据管理制度》等制度完善内部控制。利用好业务财务流程一体化，聚焦与业务部门的深度融合，实现业财对接，通过对流程中重点环节予以重点监控，充分运用信息化手段，强化内部控制系统的顶层设计与有效执行，提高内部控制执行效率。最终实现各职能部门数据管理有序化，集团数据管理统一与标准化，争取让基础数据加工强度下降50%，数据信息化审核率达80%以上，对外相关报表数据准确率100%。

企业的信息化建设是一个渐进的、动态的增效过程，在实施过程中应着力进行与信息化相适应的企业文化设计与建设，全面转变和更新企业经营思想观念，注重员工创新意识能力和团队协作精神的培养，为企业成功实施信息建设提供思想基础和文化支撑。企业应参与信息化的全过程，减少设计缺陷的同时尽量规避信息化风险，使信息系统能切实发挥作用。

五、结语

2020年以来，随着外部环境的剧烈波动，物流物贸行业内部多年聚集的风险隐患有逐步暴露的趋势，这也把企业内控管理工作的重要性提到一个新的高度，对企业管理者提出了新要求、新考验。因此，当前形势下如何正确处理好内控管理中存在的问题，如何让“合规管理人人有责”“合规管理创造价值”“内部合规与外部监管充分互动”等理念深入人心，防范和化解各种经营风险，确保企业持续稳健快速发展，是需要细心研磨与进一步设计搭建的。因此，作为企业管理者，只有通过不断提升内控管理水平，增强企业合同管理和资金管理能力，确保员工的自觉行为与制度对人的限制约束实现有机融合，才能真正为企业的生产经营保驾护航。

【参考文献】

[1] 陈津津，赵巍，李海燕.内部控制缺陷对企业存货管理业绩的影响研究[J].财会通讯，2019（5）：26-30.

[2] 藍莎，苗泽雁.内部控制缺陷披露与企业价值创造效率[J].会计之友，2019（13）：64-69.

[3] 裴静儿.大宗商品内控管理流程探讨[J].国际商务财会，2017（3）：39-42.

[4] 孙丽.浅谈物资贸易企业应收账款的控制与管理——以广珠铁路物流开发有限公司为例[J].财会研究，2016（7）：57-59.

[5] 张立伟，雷琳.企业财务控制中存在的问题及成因分析[J].吉林省经济管理干部学院学报，2011，25（3）：11-14.

[6] 董爱红.加强企业资金管理 防范财务风险[J].山西农经，2017（3）：75.

[7] 孙丽.物资贸易企业财务控制分析[J].现代经济信息，2015（11）：121-122.

[8] 朱恩香.中小企业财务风险管理与控制分析[J].财经界（学术版），2016（3）：230，232.

[9] 李海鹰.物流集团内部控制制度优化研究[J].会计之友，2010（4）：60-61.

仓储物流公司管理制度范文第4篇

本规定适用于本公司招聘录用管理人员，目的是选聘更好的管理人才。

第二条考试方法

考试分笔试和面试两种。笔试之后，合格者才有资格参加面试。面试前，需要应试者提交求职申请和应聘管理人员申请。

第三条任职调查和体检

是否正式聘用，还要经对应聘者以往任职情况调查和体检后决定。任职调查根据另项规定进行。体检由企业指定医院代为负责。

第四条考试时间

笔试两小时，面试两小时。

各考试方式的考试总时间原则上应为4小时以上，以附带考查应聘者的毅力和韧性。

第五条笔试内容

因各部门具体管理对象不同，笔试内容应有所侧重。一般以下五个方面：

(一)应聘部门所需的专业知识;

(二)应聘部门所需的具体业务能力;

(三)领导能力和协调能力;

(四)对企业经营方针和战略的理解;

(五)职业素质和职业意识。

第六条面试内容

面试考核的主要内容主要是管理风险、表达能力、应变能力和个人形象等。

第七条录用决策

仓储物流公司管理制度范文第5篇

摘 要：时下蔓延全球的金融危机充分暴露了美国大公司治理结构存在重大缺陷 。上市公司治理结构问题又成为理论界与实务界研究的热点问题。内部会计控制信息系统作为重要的内部控制措施是完善公司治理结构的具体政策和程序 ，它为企业内部会计控制的运行提供了良好的环境。本文结合近年来广受学者关注的利益相关者理论，分析公司治理结构与内部会计控制的关系 ，指出在公司治理中应如何构建内部会计控制系统、完善会计信息披露制度 ，使公司治理结构的安排充分发挥效益 ，以保证公司利益相关者的利益。

关键词：公司治理结构；会计信息系统；利益相关者；会计电算化

引言

此次全球性的金融危机肆虐蔓延，引发了对危机原因的多角度、深层次的思考。美国次贷危机、金融衍生品泛滥固然是此次金融危机的罪魁祸首，但更深层次的源头在哪里？如前几年美国的安然公司、安达信会计事务所的破产和丑闻充分说明了危机背后的原因应该潜藏在公司治理结构的缺陷中。本文将探讨：在公司治理中应如何构建内部会计控制系统、完善会计信息披露制度，使公司治理结构的安排充分发挥效益，以保证公司利益相关者的利益。

一、公司治理和公司管理的整合分析摸型

目前，有关公司治理和公司管理的研究存在着两种倾向，即公司治理研究只考虑狭义的公司治理范围，其中主要研究内部监控机制和激励约束机制，而公司管理研究中，又只注意企业外部环境、公司文化、管理风格的影响，而很少把公司管理系统与公司治理系统结合起来综合研究。

其实，公司治理与管理是存在紧密关系的两个方面，按柯克兰和瓦提克（Cochran and Wartick）的研究结论：公司治理与公司管理之间潜在冲突是构成公司治理问题的内容之一，因此公司治理的目标就包括协调公司的治理和公司的管理。[1]治理与管理的区别依赖于经济学上定义股东与管理者关系的企业理论模型：股东拥有企业仅不参与经营管理，股东通过选举董事会作为他们在公司决策中的代理人来监督经营者的行为。据此，公司治理被看成与公司的内在性质、目的和整体形象有关，与该实体的重要性、持久性和诚信责任等内容有关，而公司管理则更多地与具体经营活动有关。可以认为，治理与管理的差别在于：（1）治理的中心是外部的，而管理的中心是内部的；（2）治理是一个计放系统；管理是一个封闭系统；（3）治理是战略导向的，管理是任务导向的。简言之，公司治理关心的是“公司向何处去”的问题，而公司管理关心的是“怎样使公司达到上述目标”的问题。同时，企业治理和管理又是密不可分的。公司治理和管理都可能直接对公司管理运作过程产生影响，但在通常情况下，公司治理系统主要是通过影响公司管理系统来

二、最优的公司治理结构需要怎样的会计信息系统？

明白了公司治理的终极目标后，我们接下来讨论在会计信息系统中一个很重要的部分：内部控制。内部控制和内部审计是公司治理的内在需求。公司治理是现代企业制度的永恒命题。公司治理是相当严密和复杂的系统工程，要求企业生产要素、产权要素以及企业相关利益者的权、责、利得到合理匹配与分工，要求权利制衡、激励和监督机制的严格和周密的控制运行，通过完整系统的制度安排和控制程序，使企业的人流、物流、资金流、信息流都能按照既定的流量、流速、流向在执行中起动、运行、停止。所有权与控制权的分离是现代企业制度最显著的特征之一，伴随着股份制公司的诞生和发展，从股东到公司员工的层层授权和代理，就成为公司内外部各利益相关者最为核心的关系。为了防范可能发生的委托人与代理人的利益目标错位甚至背离，规避可能存在的代理人为自身利益而损害委托人利益，即所谓“道德风险”的发生，在公司治理的理论和实践中，各种对代理人的经营管理、经营绩效进行有效监督和控制的制度安排和控制机制被设计和制定出来，并逐步形成了“关系框架+制度安排+控制机制”三者合一的公司治理架构。

内部控制是公司治理的核心内容。公司治理既是一个静态的组织架构和控制机制，也是一个动态的螺旋式不断趋向完善的过程。在公司治理初始，治理目标定位在防范“道德风险”，治理手段主要依靠资本市场的作用和社会中介的会计控制。随着全球经济一体化进程的加快和跨国公司的发展，人们把关注的目光从道德风险转移到管理风险、经营风险、被兼并风险上，因为这些风险对企业生存和发展具有生死攸关的意义，公司治理的目标也从股东和公司利益最大化，转变提升为公司价值的最大化。这些都迫切需要在企业内部建立起自我约束、自我控制、自我监督的内部机制，与外部约束、控制和监督形成合力，共同承担起建立科学严密的公司治理机制、完成公司治理任務的重任。

公司治理这一制度安排所决定的企业目标、决策人及风险和收益的分配都围绕风险展开；风险直接影响目标的实现；而决策人对风险的控制和管理直接决定目标是否能够实现及实现的程度；公司治理结构中各部分的人员需要承担所分配的一定风险并获得相应的收益。另外，从解释公司治理问题产生的经济学观点来看，无论是契约理论中提及的不完备契约，还是信息经济学中提及的信息不对称，以及代理理论中提及的代理问题，这些引发公司治理产生的因素究其实质都属于风险，都是使企业目标无法实现的各种潜在的、可能发生的事件。公司治理是组织应对风险的战略反应，其职责核心就是确保有效的风险管理方案的适当性，因此公司治理中包含一些战略性的风险管理的因素。例如：公司董事会所设定的公司经营管理基调是风险偏好型或是风险规避型；再如公司高层管理当局（CEO）在经营风格、理念、管理哲学中包含的风险态度等。这些战略性风险管理因素就是公司治理与风险管理的交汇点。

要提高公司整体的管理效率和效果，必须做到：内部审计、内部控制与公司治理的有机融合，进一步完善公司治理结构，规避公司风险，实现公司价值最大化。作为企业信息化的核心部分——会计信息化具有如下特征：一是以管理思想、模式和现代信息技术为手段处理信息的获取、加工、传输、存储。二是按现代管理信息系统的思想来构架会计信息系统。从横向来看，会计信息系统与企业内外部信息系统有机结合，信息资源高度共享；从纵向来看，不仅包括基本的账务核算系统，更主要的是对会计信息进行管理的财务活动、会计决策与决策支持系统也应被包含在其中。三是会计信息化将对传统会计组织和业务处理流程进行重整，按现代管理模式重组会计组织和会计流程，可以支持“网上企业”、“虚拟企业”等新的组织形式和管理模式。四是以国际互联网（Internet）为纽带的全球信息共享。

三、公司治理、公司管理与会计治理三者互动关系的历史考察

在工业革命以前的漫长年代里，尽管出现了复式簿记这样具有历史性意义的巨大突破，但会计的发展始终是缓慢的，仅停留在简单的记录阶段。工业革命到来之后，科技的飞速发展引起了组织上的变革和创新。以所有权与经营权的分属为特征的股份公司的产生就是这一时期最重要的组织上的创新。现代流行的大部分经典性会计思想的產生都源于股份公司的实践（尤以美国为甚）。今天的绝大部分管理会计的方法都产生于1825-1925年，而这一恰恰是公司制逐步完善的时期。作为现代生产技术的先驱者的纺织工业，首先将制造一件产品的所有生产过程内部化并一体化于一家工厂。这些纵向联合企业中的经理们要求会计系统提供每一道工序上半成品的单位成本数据，以便于将自制半成品成本与外购价格作比较。然而，真正引发会计大发展的是美国历史上第一个现代工商企业——铁路公司的出现。它们首先雇佣大批支薪经理，建立起大规模内部组织机构，严格划分各部门，并明确了各部门的责任和权力。当时铁路公司的高层经理都深深懂得，内部信息的不断流通对于新兴大企业的有效经营是至关重要的，他们首创了会计和统计报表制度用以监督、评估经理们的工作。由于对精确信息的需要日益迫切，因而收集、整理和分析企业日常经营中所产生的大量各种各样的数据的方法也大有改进，更重要的是它导致了会计制度的改革，促成了会计脱离管理的领域而自成一门学科。新的会计制度分为三大类：财务会计、固定资本核算和成本会。

到了19世纪后期，许多大型的工商企业纷纷学习引入铁路公司的管理和监督方法，其中最为突出的是安德鲁？卡内基的美国钢铁公司。正如霍利所指出的，工厂生产速度的大增，使其对经理的要求也大为提高。由于金属生产的每一个生产过程都牵涉到不同的活动，因此全面的协调和监督是困难的。为了对分管各个冶炼阶段的工头们进行有力的管理监督，他们发展了一套实行协调和监督所不可缺少的统计数据。特别是引进了“会计凭征制度”，每个车间在完成每一订单后，都要填列所消耗的材料和人工的费用。记载着生产每吨钢轨所耗费的各项原材料成本的日报和月报及时地送到卡内基手中，成为卡内基最主要的监督工具。其后在二十世纪初，对公司制的演进和会计发展做出巨大贡献的是杜邦炸药公司，它是历史上最早的权力集中的、按职能划分部门的联合企业。与其它的联合企业一样，公司由董事会的执委会领导。除董事长之外，执委会的成员们都负有双重责任，既要对分管的职能部门的业绩负责，又要对公司作全盘性的管理，而第二项责任居于优先地位。执委会在执行工作时的主要依据之一就是由财务部门所算出的日益复杂的、关于成本会计和固定资本核算的资料。杜邦公司分管财务的副董事长皮埃尔？杜邦在公司合并完成后的第一项工作就是统一所有参加合并公司的会计制度，为公司的所有工厂和办事处制定出一套相同的会计程序，并牢固地控制流动资本的稳定供应。他们在完成这些工作时，在现代工业会计方面进行了开拓性的工作，表现在以下二个方面：一是首次将会计上的三个基本类型—财务会计、固定资本核算和成本会计——有效地结合成一体，从而有助于为现代的资产会计奠定基础，到1910年，他们已发展出一套后来成为二十世纪工业企业标准会计程序的会计方法和会计监督。二是设计出投资回报率（ROI）这一指标（即后来被广泛运用的杜邦财务指标分析体系）。利用这一指标，杜邦公司的经理们得以明确地说明，现代管理对利润率和生产率所作出的那部分基本贡献——通过对经由生产和分配过程的材料流程进行管理协调而得到的节约。这些会计上的创新成果成为了企业经理必不可少的管理方法。通过这些方法，才使管理上的有形的手在协调和监督经济活动方面得以取代市场力量的无形的手。

在1925-1975年这段时间里，美国企业的会计系统则受到了税法和会计准则这些外部因素的极大影响。在20世纪最初的二、三十年中，由于工业革命的影响，会计领域变得相当复杂，早期单一的会计方法不再存在，有效的会计方法尚未建立起来。在会计艺术观的指导下，美国会计界呈现一片混乱景象。当时，对资产计价，流行多种方法，包括原始成本、重置成本、现行市价等，对收益的性质来源，都存在不同的理解，，由于19世纪后半期至大萧条时期，美国社会缺乏完整、严格的法律等外部约束公司的治理行为。这时会计便真正成为企业家们粉饰公司业绩，欺骗股东，追求个人利益的“艺术”了。由于当时会计实务如此混乱，1929-1937年的经济危机一开始，就有人猛烈批评会计界，甚至有人认为，松散的会计实务是导致美国资本市场崩溃的原因之一。在这一情形下如何从外部强化对企业的监督和治理日益受到重视。美国国会相继于1933年和1934年分别通过了《证券法》和《证券交易法》，规定所有证券上市公司都必须提供统一的会计信息，并于1934年成立了《证券交易委员会》（SEC），并要求该组织负责制定上市公司所必须遵守的统一会计规则，从而使财务会计进入了接受准则规范的时代。经过SEC、APB、FASB等准则制定机构及其相关利益团体的不懈努力，到50年代中期，美国已形成了较为规范的会计准则体系。而会计准则制定过程是一个各利益相关者相互博奕的过程，希图通过制定具有强制性的“公认会计准则”来贯彻自己对企业进行治理和管理的思想，以最大程度实现自我利益。

1975年以后，现代工商企业所受到的最大冲击莫过于信息技术革命。技术创新必然导致组织创新，此时日本走在了企业革命的前列，创新一系列诸如适时制造系统（Just一in-time）、灵活生产体系（contingency productions system）等新的生产管理制度。从80年代中期开始，美国工商业者开始产生危机感，并对传统的生产管理制度进行了认真检查和深刻反思，许多公司决定学习日本企业的全面质量管理并推行新的“适时适量生产和存货控制制度”，全面改革了生产管理方式。但同时，现代管理会计的观念仍是老一套，没能与这些新的生产管理制度同步发展。因而本世纪八十年代以后，美国会计界指出了管理会计已出现严重危机，1987年约翰逊和卡普兰两位教授出版了轰动西方会计界的专著“相关性消失了——管理会计的兴衰”，认为现行的管理会计体系应该有一个根本性的变革，才能符合当今科学技术和管理科学发展的现实情况。

仓储物流公司管理制度范文第6篇

总则

安全生产是关系到国家、企业和人民群众生命财产的大事，为了加强机动车和驾驶员的安全管理 , 消除各种隐患 , 防止行车事故的发生 , 提高运输的经济效益和社会效益。根据本公司的运输工作实际情况, 制定本制度。本公司属下各运输安全管理部门及所有从事道路货物运输人员都必须严格遵守本制度。

细则

第一章、管理机构及工作职责

公司安全生产第一负责人是 (姓名)职务:经理 ，主要工作职责是：

1、宣传和贯彻政府颁布的安全法规、条例、规定 , 组织各项活动、技术培训 。

2、根据上级要求和企业实际制订的安全工作计划和有关管理措施，修订本公司安全管理规章制度和安全考核标准并负责组织实施 。

3、组织召开安全会议 , 总结、分析各阶段的安全生产情况 , 并针对存在问题制定相应的防范措施 。

第二负责人 (姓名)职务:副经理 ，主要工作职责是：

1、布置和检查公司各部门工作人员的安全学习。

2、负责驾驶员的安全考核、培训及安全奖罚，参与公司重大生产、交通事故的调处及善后工作。

3、负责机动车和驾驶员的建档管理以及有关牌证的换发、年检审业务的组织、管理事项，并做好有关资料的收集、统计和各阶段工作总结。

4、培训驾驶员掌握汽车基本原理 , 及对交通事故有一定的分析水平和现场处理能力。

第二章、驾驶员的岗位职责 :

1、遵守交通法规和操作程序 , 抵制违章行为 , 维护交通秩序 , 确保安全行车。

2、积极参加各项学习活动 , 提高安全行车意识和技术水平。

3、严格执行公司安全管理规章制度 , 遵守劳动纪律 , 服从指挥 , 按时、按质完成运输任务。

4、遵守车辆管理和保修制度 , 自觉做好车辆 " 三清例保 " 工作，保持车辆、轮胎、附属装备、随车工具的整洁及车辆、证件齐全和完好。

5、熟悉车辆性能、熟练驾驶技术，学习先进经验，掌握行车规律。

6、服从安全管理人员(负责人)的指挥和检查，接受上级布置的有关任务和培训。

第三章、安全生产业务操作规程

货物运输的流程图：(根据公司的实际情况编制)

一、货物装载:

1、货物要堆码整齐，捆扎牢固，关好车门，不超宽、超高、超重，保证运输全过程安全。

2、装载时防止货物混杂、撒漏、破损 。

3、整批货物装载完毕后，敞蓬车辆如需遮蓬布时必须严密 , 绑扎牢固，关好车门，严防车辆行驶途中松动和甩物伤人。

二、货物运输：

1、在运货过程中严格遵守交通规则，严禁盲目开车、超速驾驶，要确保货物及驾驶员本人的安全，防止货物在运输过程中发生散落或丢失的情况。

2、行车过程中注意行车安全，文明礼让，防止因为违规或违章行驶发生交通事故，延误交货时间。

三、货物卸载

1、当到达货物的目的地时，观察和选择最佳的停车位置。

2、当车辆停稳熄火后方可卸货。

3、卸货时注意货车周围的行人安全。

4、与收货人(收货单位)核对货物后返回。

注意： 如公司是从事集装箱运输或是其他类型的运输，则需按实际的情况编制这一章节。(此为注释性内容，企业实际的安全生产管理制度文本不需此内容) 第四章、应急预案及事故处理

一、发生交通事故后、肇事驾驶员应迅速报告交警部门和公司负责人，在处理机关人员未到达前 , 应主动做好事故后果的抢救工作及保护好现场。

二、公司负责人接到事故信息后应立即派员前往现场协助处理。对重大事故还要会同公司其他负责人做好善后工作。

三、肇事驾驶员在处理事故现场后在四十八小时内应写出书面检查报送公司相关负责人。

四、对肇事驾驶员应根据其事故性质、责任和认识、表现 , 按照有关规定给予批评、警告、吊证及追究赔偿等处理。

第五章、安全生产监督检查制度

1、出车前和收车后要对车辆进行全面检查，检查范围包括油箱、刹车、发动机、轮胎等。要做到一日三检。

2、驾驶员对车辆做定期保养，并送到专业维修中心(厂)做定期维护。

3、单位负责人定期询问驾驶员的休息时间，防止疲劳驾驶。

4、定期抽查驾驶员对交通法规、法则的掌握度，对检查不合格的人员加强培训。

5、定期跟车送货，了解驾驶员在货物运输过程中的操作情况。

第六章驾驶员和车辆安全生产管理制度

(一)驾驶员的管理

1、将驾驶员信息登记在册，检查驾驶员证件的真实性。

2、定期检查驾驶员的相关驾驶证件，确保证件做定期审验。

3、定期与驾驶员进行座谈，了解情况。

4、牢固树立驾驶员安全生产、安全驾驶的思想，做到不盲目开车、不违章开车、不疲劳开车、不酒后开车、不超载、不超速。

(二)车辆管理

1、将每辆车的信息登记在册。

2、定期做车辆的维护 :

(1)车辆维护的原则。车辆维护应贯彻 " 预防为主、强制维护 " 的原则。保持车容 整洁 , 装备完好、及时发现和消除故障、隐患 , 防止车辆早期损坏。

(2)车辆维护的方式。车辆维护作业 , 包括清洁、检查、补给、润滑、紧圆、调整等 , 除主要总成发生故障必须解体时, 不得对其进行解体。

(3)车辆维护的类别及作业范围。车辆的维护分为日常维护、一级维护、二级维护等。维护主要作业范围如下 :

日常维护 : 是日常性作业，由驾驶员负责执行。其作业中心内容是清洁、补给安全检视 .

二级维护 :由专业维修工负责执行。以检查、调整为主 , 并拆检轮胎 , 进行轮胎换位。

季节性维护可结合定期维护进行。

车辆二级维护前进行的检测诊断和技术评定，根据结果 , 确定附加作业或小修项目 , 结合二级维护一并进行。

强制维护。车辆的维护必须遵照交通运输管理部门规定的行驶里程或间隔 时间、按期强制执行。各级维护作业项目和周期的规定，必须根据车辆结构性 能、使用条件、故障规律、配件质量及经济效果等情况综合考虑。

第七章、安全生产奖惩制度

一、奖励

公司采用安全奖励基金制度，对认真执行上级安全生产方针政策及公司各项安全生产制度，发现重大安全隐患防止事故发生和对安全生产工作做出突出贡献的员工给予适当奖励：

1、根据营运出车的各项数据结合平时工作表现，在营运驾驶员中每月评比出先进个人、安全标兵、节油高手和服务之星。先进个人给予奖励300元，安全标兵给予奖励200元，节油高手给予奖励200元，服务之星给予奖励200元。

2、每季度对车队各班组进行考核，评比出先进班组，设置流动红旗，给予适当奖励，并例入年终业绩考核。

3、营运驾押人员全年无行车责任事故，无机务责任事故，无违反装卸、押运操作规程，无客户投诉，无安全记分，无行政处罚且年累计安全公里排名靠前的员工(总量10%)年终给予通报表扬和适当奖励。

4、年度内对安全工作提出合理化建议，并被采纳的，视建议的重要程度，奖励100～1000元。

5、对及时发现或消除重大事故隐患，避免重大事故发生者，视隐患严重程度，奖励1001000元。

6、 制止违章指挥、制止违章作业避免事故发生者，视情节奖励1001000元。

7、参加抢险救灾有功者， 奖励1001000元。

8、代表公司参加主管部门、行业内部的竞赛、比武活动，为公司赢得荣誉者，奖励1001000元。

9、对安全工作方面做出特殊贡献，被政府部门授予荣誉者，奖励1001000元。

10、非市场人员利用个人资源为公司开拓业务，并取得业绩的，视情节给予适当奖励。

二、奖励程序

1、营运驾驶员先进人员及班组由安全部根据综合数据进行评比，报公司领导批导。

2、其他相关人员及事项的奖励，由所在部门提出，经安全部门审核，报公司领导批准。

三、处罚

1、违反各项安全生产制度者根据各项安全生产制度规定进行处罚。

2、违反《员工安全工作守则》发生事故的，根据各类事故处理规定进行处罚。

3、连续三次违反员工安全工作守则者，责令开除并罚款3000元，造成公司损失的,承担损失的50%。

4、违反车辆清洗消毒制度，造成环境污染者，责令开除并给予2000元罚款。情节严重者提交有关部门处理。

5、违反劳动保护条例和防护规定，造成他人和自身伤害者。责任人记大过并承担公司损失的50%。

6、隐瞒安全隐患不报的，经公司查实一律罚款5000元并开除，应此造成的安全事故，隐瞒者与责任人共同承担全部责任和相应赔偿。

7、无相关特殊工种上岗证件进行特殊工种工作或操作的，一经发现给予50-500元处罚并处行政警告一次。

8、各岗位员工未履行本岗位职责，玩忽职守，造成后果的，给予1001000元处罚并处政记分处分一次。

9、因个人原因造成客诉并给公司造成损失的，视情节给予1001000元罚款，并处行政记过处分一次。情节严重的责令开除。

10、因个人原因给公司声誉造成影响的，视情节给予1001000元罚款，并处行政记过处分一次。情节严重的责令开除。

11、管理人员违反各类规定对营运车辆驾押人员或施工维修现场人员进行违章指挥造成后果的给予100-1000元处罚并处行政记过一次。后果严重的交安全生产委会员处理。

12、公司员工私自将公司内部机密信息向外单位人员泄露，造成公司损失的，经查实，责令开除并处赔偿公司相应损失。

三、处罚的实施

1、各项处罚经安全部查实并提出，由公司领导核批。

2、并处的行政处罚由安全部递交行政人事部处理。

3、违规情节严重的人员，由安全部提出，交由安全生产委员会处 第八章、安全会议制度

一、安委会会议

公司每季度召开一次安全生产委员会会议，讨论分析安全管理工作，研究指导安全管理规章制度和安全防范措施，提出各个阶段安全生产的工作意见;对安全生产先进进行评比表彰，对重大事故责任者作出处理决定;必要时，安委会可召开安委扩大会议或安全紧急会议对当前安全生产进行研究分析，作出决策和部署;安委会会议由安全部长负责召集。

二、安全例会

公司每月召开一次安全例会，由安全监督小组成员和安全部部长参加，必要时可扩大至各部门兼职安全员;例会主要内容是及时传达贯彻上级政府主管部门安全管理的文件、制度、规定和要求，对前阶段安全工作进行总结，对下阶段工作进行部署;讨论公司安全管理中的问题，制定改进方案。安全例会由安全部负责召集。

三、部门安全会议

营运各部门、办事处每月召开一次部门安全会议，总结布置本部门或办事处的安全管理工作，落实公司有关安全会议要求，督促安全防范措施整改情况，研究部门、办事处内的安全管理实际问题;对违反安全制度的行为及事故责任者提出处理意见。安委分会会议由各部门主管召集。

四、安全班组会议