保险公估管理系统范文

保险公估管理系统范文第1篇

1、在财产保险合同履行的各项原则中，__是首要原则。 A.损失补偿原则 B.近因原则 C.代位原则 D.分摊原则

2、2008年5月2日，李某家中吊扇扇叶掉下将其砸伤，经鉴定，事故发生原因确定为吊扇设计不合理，扇叶不够稳固。对此李某可以依__要求生产者承担责任。 A.产品缺陷造成损害 B.违约

C.违反产品默示担保条件 D.违反产品明示担保条件

3、保险从业人员在工作的各个环节都要遵循最大诚信原则，这是保险产品的__所要求的。 A.无形性 B.利润性 C.服务性 D.有形性

4、在保险理赔过程中应遵循的主要原则是__。 A.分摊原则 B.物上代位 C.代位追偿 D.近因原则

5、新《保险法》第八条规定，保险业和银行业、证券业、信托业实行分业经营、分业管理，保险公司与银行、证券、信托业务机构分别设立。国家另有规定的除外。这说明目前中国的金融业是()。 A.专业经营 B.兼业经营 C.分业经营

D.分业和混业经营并存

6、保险专业代理公司的解散事由不包括__。 A.公司合并需要解散

B.股东会、股东大会决议解散 C.因许可证有效期限届满解散 D.公司章程出现的解散事由出现

7、为了充分发挥会计报表的作用，保证会计报表的质量，编制会计报表应做到__。

A.数值精确可靠、合法合规、报送及时 B.数值真实准确、内容完整、报送及时 C.数值精确可靠、内容完整、报送及时

D.数值经过审计、内容全面完整、报送及时

8、与其他职业道德相比，保险职业道德在技术性和自律要求方面更具有法律的、行政的、道德的__。 A.差异性 B.有限性 C.共同性 D.一致性

9、受要约人有理由认为要约是不可撤消的，并已经为履行合同作了准备工作的情况下的要约属于() A.可以撤回的要约 B.可以撤消的要约 C.不可撤消的要约 D.不能生效的要约

10、在各类风险中，对农业生产危害最大的是__。 A.自然灾害 B.意外事故 C.生物灾害 D.社会风险

11、风险管理是组织或者个人用以降低风险的消极结果的__。 A.决策过程 B.管理过程 C.预测过程 D.控制过程

12、根据《反不正当竞争法》的规定，下列各项不属于经营者的是__。 A.商场 B.理发店 C.公立学校 D.美容院

13、意外伤害包括____两层含义。 A：政治风险 B：基本风险 C：法律风险 D：经济风险

14、管理式医疗组织不包括__。 A.健康维护组织(HMO)

B.优先医疗服务提供者组织(PPO) C.服务点计划(POS)

D.互助性医疗服务提供者组织(EHO)

15、《失业保险条例》规定，具备下列条件的失业人员，可以领取失业保险金__：①按照规定参加失业保险，所在单位和本人已按照规定履行缴费义务满1 年的;②非因本人意愿中断就业的;③应征服兵役的;④已办理失业登记，并有求职要求的。

A.①②③④ B.②③④ C.①②④ D.①③④

16、美籍日裔管理学家威廉大内提出了__ ，其理论核心是“人是整体的统一”。 A.X 理论 B.Z 理论 C.超 Y 理论 D.Y 理论

17、较高的纯费率下赔偿金额超过纯保险费的可能性较小、保险公司的经营风险较小、______。

A.保险公司的经营风险较大 B.投保人的负担较重 C.投保人的负担较轻 D.发生风险的机率较高

18、学习型组织是解决传统组织三个基本问题的良方，这三个基本问题是__ 。 A.分工、竞争、反应性

B.组织设计、工作设计、产品设计 C.前馈控制、中馈控制、反馈控制 D.技术、人员、资本

19、改革开放以后，在财政分级包干的大格局下，卫生事业费主要来自中央财政预算。__ A.对 B.不对

20、保险代理合同通常有保险代理人不得与第三者串通或合伙隐瞒真相损害保险人的规定。此规定体现的保险代理人义务是。 A：维护保险人利益的义务 B：维护被保险人利益的义务 C：维护投保人利益的义务 D：不得隐瞒真相的义务

21、责任保险和信用保险的保险金额是通过确定的。 A：保险价值 B：协商途径 C：实际损失 D：法定权利

22、经营者不得以为目的，以低于成本的价格销售商品。 A：排挤竞争对手 B：赚取利润 C：清偿债务

D：销售仓库存货

23、关于施工作业的验收，下列说法正确的是__。 A.经道路主管部门自行验收

B.公安机关交通管理部门自行验收

C.经道路主管部门和公安机关交通管理部门共同验收 D.经道路主管部门或公安机关交通管理部门验收均可

24、如果投保人与保险人就保险合同条款达成协议，这说明____ A：文义解决原则 B：意图解释原则 C：专业解释原则

D：有利于被保险人解释原则

25、保险公司的利润分配表中可供分配的利润项下包括提取法定盈余公积、提取法定公益金、提取职工奖励及福利基金以及__等。 A.应付优先股股利 B.提取任意盈余公积 C.应付普通股股利 D.提取总准备金

二、多项选择题(共25题，每题2分，每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项。错选，本题不得分;少选，所选的每个选项得 0.5 分)

1、在建筑工程保险中，适用于第三者责任险的除外责任不包括__。

A.因意外事故造成工地以及邻近地区第三者人身伤亡或财产损失而依法应当由被保险人承担的赔偿责任

B.保险单物质损失项下或本应在该项下予以负责的损失及各种费用

C.由于震动、移动或减弱支撑而造成的任何财产、土地、建筑物的损失及由此造成的任何人身伤害和物质损失

D.领有公共运输行驶执照的车辆、船舶和飞机造成的事故

2、下列属于国内运输保险所承保的货物是____ A：受潮受热险 B：混杂玷污险 C：串味险 D：渗漏险

3、船舶租用合同应当以__形式订立。 A.口头 B.书面

C.口头或书面

D.当事人协商一致的

4、资产组合的确定主要来自于三个方面的决策，其中不包括__。 A.资产配置 B.证券选择

C.市场时机的掌握 D.再平衡

5、关于团体健康保险，以下说法正确的是__。

A.团体医疗费用保险与团体补充医疗保险共同构成了团体健康保险

B.超过团体医疗费用保险限额的那部分医疗费用由团体补充医疗保险的保险人负责给付

C.团体补充医疗保险中，混合总限额以“所有事故”为基础，只要某一给付期限内发生的医疗费用总额不超过该限额，保险人都予以认可

D.团体补充医疗保险中，保险人一般不再采取措施控制给付责任

6、福利计划设计产品作为一种保险产品，既具有保险产品的共同特征，又具有自身的特点。这些自身特点包括__：①产品形态的无形性;②需求的不易觉察性;③产品具有惟一性;④产品具有不可分割性。 A.①②③④ B.②③④ C.①②④ D.①②③

7、开放式基金的销售渠道不包括__。 A.商业银行 B.证券交易所 C.基金公司 D.证券公司

8、人寿保险的纯保费的用途是__。 A.支付业务费用 B.支付经营费用 C.给付保险金

D.既支付业务费用又给付保险金

9、按份共有人转让其共有财产份额，其他共有人在同等条件下享有__。 A.购买权 B.优先承租权 C.优先购买权 D.收益权

10、两全保险中纯保费由危险保费和存储保费组成，其中包括危险保费的主要用途是____ A：向客户出示展业证

B：向客户说明保险合同中责任免除

C：阻碍投保人履行如实告知义务或诱导投保人不履行如实告知义务 D：在所属保险公司授权范围内从事保险营销活动

11、以下关于金融混业经营的说法，不正确的是()。

A.经济和金融的自由化发展趋势是推动金融业由分业经营转向混业经营的内在动因

B.金融业日趋激烈的竞争，成为混业经营的重要助推器 C.混业经营限制了业务渠道的拓宽

D.金融全球化的加速推进了混业经营的发展进程

12、任何单位和个人，只要缴纳了增值税、消费税或营业税中的任何一种税，都要同时缴纳__。因此，营业税的纳税人应以其实际缴纳的营业税税额为计税依据，根据行政区划分别按照7%、5%、1%的税率缴纳城市维护建设税。 A.所得税 B.印花税 C.商品税

D.城市维护建设税

13、下列不属于诉讼时效中止的法定事由的是__。 A.不可抗力

B.权利被侵害的无民事行为能力人没有法定代理人

C.权利被侵害的限制民事行为能力人的法定代理人丧失民事行为能力 D.权利人提出主张

14、非比例再保险又称超额损失分保，是指以赔款金额为基础计算分保责任限额的再保险。非比例再保险分为__。 A.超额赔款再保险和成数分保 B.溢额分保和超额赔付率再保险 C.成数分保和溢额分保

D.超额赔款再保险和超额赔付率再保险

15、在公司破产时，下列资产按照偿债顺序从先到后的排列为__。 A.债券普通股优先股 B.债券优先股普通股 C.优先股债券普通股 D.普通股债券优先股

16、当事人可以依照《中华人民共和国担保法》约定一方向对方给付定金作为债权的担保。债务人履行债务后，定金当抵作价款或者收回。收受定金的一方不履行约定的债务的应当__。 A.80%返还定金 B.返还定金

C.150%返还定金 D.双倍返还定金

17、特约保意外伤害不包括______。 A.由于被保险人的自杀行为造成的伤害 B.战争使被保险人遭受的意外伤害

C.被保险人在从事登山、跳伞、滑雪、江河漂流、赛车、拳击、摔跤等剧烈的体育活动或比赛中遭受的意外伤害 D.医疗事故造成的意外伤害(如医生误诊、药剂师发错药品、检查时造成的损伤、手术切错部位等)

18、团体人寿保险的保险责任不包括__。 A.死亡 B.失踪 C.全残

D.收入损失

19、下列机动车辆保险的除外责任中，__不是机动车商业第三者责任保险的除外责任。

A.被保险人或其允许的驾驶员所有或代管的财产 B.人工直接供油、高温烘烤造成的损失 C.本车上的一切人员和财产

D.私有、个人承包车辆的被保险人或其允许的驾驶员及其家庭成员，以及他们所有或代管的财产

20、在人身意外伤害保险中，意外事故是。 A：被保险人遭受伤害的因素 B：被保险人遭受伤害的原因 C：被保险人遭受伤害的结果 D：被保险人遭受伤害的构件

21、保险经纪机构的业务部门在2008年7月份支付办公费、折旧费、职工薪酬等共计30000元，那么会计分录应该是__。 A.借：主营业务支出30000

贷：银行存款30000 B.借：其他业务支出30000

贷：银行存款30000 C.借：银行存款30000

贷：主营业务支出30000 D.借：银行存款30000

贷：其他业务支出30000

22、贷款信用保险的保险责任一般不包括__。 A.市场竞争风险

B.借款人决策失误风险

C.投保人(或被保险人)的违法犯罪行为所致的贷款无法收回 D.政府部门干预风险

23、某被保险人今年续保时应交保险费5000元，在上一年保险期内没有发生保险赔款，今年续保时可获得的无赔款优待比例为10%，则无赔款优待金额为__。 A.500元 B.4500元 C.250元 D.100元

24、雇主责任保险的保险期限一般是______，以保险双方当事人约定的时间为始终点，也有的合同以承包工程期为保险期间。 A.一年期 B.两年期 C.三年期 D.五年期

25、对合同的内容当事人可自由协商，这体现了民法的__。 A.平等原则 B.意思自治原则 C.公平原则

保险公估管理系统范文第2篇

1、 社会保险基金

按社会保险项目的专门用途及其功能分类： 1) 养老保险基金。2) 医疗保险基金。3) 失业保险基金。4) 工伤保险基金。5) 生育保险基金。

按筹资模式分类： 1) 现收现付模式。2) 完全积累模式。 3) 部分积累模式。 按基金所有权分类：1) 公共基金。2) 个人基金。3) 机构基金。 按基金劳动管理方式分类：1) 财政性基金。2) 市场信托管理基金。3) 公积金基金。

2、 社会保险基金筹集的七种形式： 1) 企业全部缴纳 2) 政府全部资助 3) 个人全部缴纳 4) 企业与个人共同缴纳。 5) 企业缴纳与国家资助 6) 个人缴纳与国家资助 7) 个人、企业、政府三方共同负担。 社会保险基金的筹集以企业缴纳，企业与个人共同缴纳，个人、企业、国家三方共同负担这三种方式为主。

3、 社会保险基金的筹集方式包括征税制与征费制两种，工业化国家采用征税方式较为普遍。社会保险税在不同国家有着不同的 名称，如社会保障税、工薪税等。对社会保险制度而言，征费与征税均应当是依法进行的。

4、社会保险基金管理的研究方法： 1)理论与实践相结合的方法; 2)跨学科的研究方法; 3)定量分析与定性分析方法。 社会保险基金管理的研究对象：社会保险基金的征缴、保管、投资营运、保值增值管理、监管等运行机制、制度规范及其规律。

5、 社会保险基金的筹资比率： 养老保险基金 医疗保险基金 失业保险基金 工伤保险基金 生育保险基金 企业缴纳 20% 6% 2% 1% 0.5% 个人缴纳 8% 2% 1% --- ---

6、 社会保险基金的主要来源： 1) 企业缴纳的社会保险费 2) 劳动者个人缴纳的社会保险费 3) 国家财政资助。 4) 特别捐税补助 5) 社会保险基金营运收入 6) 滞纳金和罚金收入。

7、 社会保险基金管理主要包括：社会保险基金收支管理;社会保险基金的预算和决算管理;社会保险基金投资运营管理;社会 保险基金稽核、监督等。

8、 社会保险基金管理的目标： 1) 确保基金的完整和安全;2) 防止基金贬值，实现基金保值，争取基金增值; 3) 满足给付的需要，避免发生支付危机;4) 保持高效率。 其中保证基金安全是最重要也是最基本的目标。 1) 人们面对越来越多的风险和不确定性，产生了保障自身安全的需求。 2) 国家物质财富和人们经济收入的增长，为现代社会保障奠定了物质基础。

9、 现代社会保障制度建立的直接诱因：20 世纪30 年代的经济大危机。

10、 社会保险基金筹资模式演变历程：现收现付模式--->完全积累模式---> 部分积累模式

11、 我国的社会保险基金来自于国家、企业和个人三个方面，由四部分组成： 一是由参保人所在单位按本单位职工工资总额的一定百分比缴纳的保险费。 二是由参保人按其工资收入(无法确定工资收入的按职工平均工资)的一定百分比缴纳的保险费; 三是政府对社会保险基金的财政补贴; 四是社会保险基金的银行利息或投资回报及社会捐赠等。

12、 我国保险基金的征缴范围： 1) 基本养老保险费的征缴范围。 各类企业及其职工、实行企业化管理的事业单位及其职工、城镇个体工商户和自由职业者。 2) 基本医疗保险费的征缴范围。 各类企业及其职工、国家机关及其工作人员、事业单位及其职工、城镇个体工商户和自由职业者。 3) 失业保险费的征缴范围。 各类企业及其职工、事业单位及其职工、城镇个体工商户和自由职业者。

13、 社会保险基金支付的内涵：1) 支付的条件 2) 支付的方式 3) 支付的标准。 4) 支付的记录 5) 支付的效果 6) 支付的监督。

14、 国际上的社会保险支出范围，通常集中在五个方面： 1) 养老、残障、死亡 2) 疾病、生育、医疗护理 3) 失业 4) 家庭津贴 5) 工伤及其他

15、 养老金待遇给付的类型：待遇确定型(DB)和缴费确定型(DC)。 (1)待遇确定型，也即给付确定型，就是指根据预先设定的养老金领取水平决定缴费率，即“以支定收”。 1)待遇确定型优点：职工退休时，可领取的养老金数额会保持与原有工资的一定比例(替代率)。 2)待遇确定型缺点：参保者领取养老金需要满足相当的条件;因未来支付数额不确定，养老金的支付方也存在一定风险。 (2)缴费确定型，就是指参保人按照一定的缴费率来缴纳保险费，保险金存入个人账户，退休后领取的养老金按照个人账户 的积累额确定。 1)缴费确定型优点：个人账户归个人所有，职工不必担心其缴费得不到回报;个人账户随工作转移，有利于劳动力流动。 2)缴费确定型缺点：职工退休后领取的退休金数额是不确定的

16、“新人”：--- 建立新制度以后参加工作的城镇从业人员。 个人缴费年限累计满15 年的，退休后按月发给基础养老金和个人账户养老金。 “中人”：--- 建立新制度前已经工作但不到退休年龄的城镇从业人员。 个人缴费年限和视同缴费年限满15 年的，退休后按月发给基础养老金和个人账户养老金以及过渡性养老金。 “老人”：--- 建立新制度以前退休的城镇从业人员。 按国家原来的规定发给养老金，同时执行养老金调整办法。

17、 现代社会保障制度是由19 世纪末德国俾斯麦政府最早建立的，德国早期的养老保险实行现收现付的筹资模式

18、社会保险基金监管的基本原则： 1)具有独立性原则; 2)公正性原则; 3)审慎原则; 4)科学原则。

19、社会保险基金监管的监管方式： 1)现场监管方式; 2)非现场监管方式。

20、国际养老金管理运作的成功经验：对风险较小的投资采取直接投资模式，对风险较大的投资采取委托投资模式

二、解释题

1、 社会保险基金，就是指依据法律、法规和规章，在劳动者因年老、患病、生育、失业、伤残、死亡等原因而中断劳动，或部 分、全部丧失劳动能力的情况下，保障其基本生活需要建立的专项基金。对社会保险基金的理解，应把握以下三点： 1) 社会保险基金是依据法律或国家政策规定设立的。 2) 社会保险基金的筹集管理机构，是政府某一部门或国家特别授权成立的专门机构。 3) 社会保险基金是一种专项基金，必须专款专用。

2、 社会保障基金管理，就是指为保障劳动者基本生活，根据国家和个人的经济承受能力，而开展的基金筹集、待遇支付、基金 保值增值的行为和过程。

3、 社会保险基金的筹集，就是指由专门的社会保险管理机构按照社会保险制度所规定的计征对象和方法，定期向劳动者所在单 位或劳动者个人征收社会保险费的行为。

4、社会保险基金给付的涵义：是指社会保险基金经办机构在遵循政府对社会保险给付管理原则和制度前提下，将筹集的社会保险 基金发给履行了社会保险交纳义务个人的过程。

5、 社会保险水平，就是指一定时期内一国或地区社会成员享受社会保险的高低程度。一般把社会保险总支出占国内生产总值(GDP) 的比重作为衡量社会保险水平的主要指标。

6、社会保险水平适度，就是指社会保险支出与国家生产力发展水平以及各方面的承受力相适应，既保障公民基本经济生活又促进 国民经济健康发展，同时能实现社会保险制度自身的良性运行。

7、社会保险基金投资，就是指社会保险基金管理机构或委托的机构，用社会保险基金购买国家政策和法律许可的金融资产或实际 资产，以使社会保险基金在一定时期内获取预期收益的基金运营行为。

8、社会保险基金监管，就是指由国家授权专门机构(行政监管机构、专职监管部门)为防范和化解社会保险基金风险，依据国家 相关的法规和政策，对参保单位、社会保险经办机构、基金运营机构管理的各分项社会保险基金、全国社会保障基金和企业年金 基金，以及社会保险基金的征缴、安全运营、基金保值增值等过程与结果进行监督、评审、认证和鉴定，以确保社会保险基金正 常稳定运行，最大限度地保障被保险人的合法利益。

9、补充养老保险，是指企业在满足社会统筹的社会基本养老保险的基础上，为补充基本养老保险的不足，帮助企业员工建立的超 出基本养老保险以上部分的一种养老形式。它是在国家举办的基本养老保险之外，由企业在自有资金中支付费用的养老保险待遇。 国家政策对其没有像基本养老保险那样的强制性，因此它的自由度较大。

10、补充医疗保险，与基本医疗保险不同，补充医疗保险不是通过国家立法强制实施的，而是由用人单位和个人自愿参加的;是 在单位和职工参加统一的基本医疗保险后，由单位或个人根据需求和可能原则，适当增加医疗保险项目，来提高保险保障水平的 一种补充性保险。

三、简答与论述题

1、 社会保险基金的特点 1) 强制性：社会保险是一种政府行为，是国家的社会政策，通过立法手段在全社会强制推行。 2) 基本保障性：社会保险基金所提供的经济补偿水平只能以一定时期劳动者的基本生活需要为基准，既不保证被保险人原 有生活水平不变，更不会满足其全面生活需求。 3) 特定对象性：社会保险的保障对象是工薪劳动者，而不是所有社会成员。 4) 统筹互济性：社会保险通过国民收入的分配和再分配，形成专门的消费基金，统一调剂使用，使社会劳动者共同承担社 会风险。个人享受的权利与承担的义务并不严格对应。

2、社会保险基金管理遵循的原则： 1) 依法管理，规范运行。2) 坚持收支两条线，征收和支出适当分离。3)严格监督，杜绝漏洞。 4)实行预算管理，应根据社会保险的目标编制社会保险基金的与中、长期收支预算。

3、 社会保险基金管理的主要模式： 1) 财政集中型基金管理模式：即以建立社会保险预算或直接列入国家财政预算的方式管理社会保险基金，体现国家财政 对社会保险基金管理的最后责任。 2) 多元分散型基金管理模式：即社会保险专门机构委托银行、信托、投资公司、基金管理公司等金融机构对社会保险基 金在法律允许的范围内进行信托投资，并规定最低投资收益率的基金管理途径。 3) 专门机构的集中基金管理模式：即由相对独立和集中的社会保险银行、社会保险基金管理公司或基金会等专门机构负 责社会保险基金的管理和投资营运。

4、 社会保险基金管理的特点： 1) 社会政策目的性 社会保险基金管理的社会政策目的性，决定了社会保险基金投资与管理的首要目标是实现基本保障的社会政策目标。 2) 法律监控性 社会保险基金管理的法律监控性，决定了社会保险基金管理的全过程均需置于国家有关法律法规的严格监控之下，体现出 很强的依法管理的特征。 3) 综合性 社会保险基金管理是一种综合性管理，应当同财政、银行、证券、保险、审计等监管部门相互配合和协调。

5、现收现付模式、完全积累模式、部分积累模式的筹资原则： 1) 现收现付模式的筹资原则是近期横向收付平衡，这种筹资模式要求先做出当年或近几年内某项社会保障措施所需支付的费 用预算，然后按照一定的比例分摊到参加社会保险的单位和个人，当年提取当年支付，一般不留余额，但在实际执行时会有一定 余额。 2) 完全积累模式的筹资原则是远期纵向收付平衡，其实质是个体一生中的代内收入再分配制度。首先，由政府基金管理部门 对有关人口寿命、经济发展状况等作宏观预测，然后，预测劳动者退休之后所需的保险费用支出，将其平均分摊到劳动者的整个 就业期间和投保期间。 3) 部分积累模式是对现收现付模式和完全积累模式的整合，是一种兼容近期横向平衡原则和远期纵向平衡原则的筹资模式。 在社会保险基金的筹集中，一部分采取现收现付方式，保证当前开支需要，另一部分则采取积累方式，以满足未来支付需求的增 长。

6、现收现付模式的优缺点 (1)优点： 1) 管理成本低，操作相对简单。 2) 根据需求变动及时调整征税比例或缴费额度，保证收支平衡。 3) 强调社会保障制度的再分配功能，体现社会共济。 4) 没有过多的资金积累，没有基金保值增值压力。 5) 可以避免长期积累基金所面临的经济和政治风险。 (2)缺点： 1) 若一国人口的年龄结构严重老化或者经济持续衰退，采用此模式则会使在职劳动者不堪重负。 2) 现在各国普遍面临着人口老龄化问题，采用此模式将会使一国经济的健康发展面临严重挑战。

7、 完全积累模式的优缺点 (1)优点： 1) 退休费用由自己在工作期间积累，未来收益和投保期的缴费高度成正相关，可激励劳动者努力工作。 2) 基金提取比例相对稳定，充分体现基金的储备功能，透明度较高。 3) 费率在整个实施过程中相对稳定，不会有很大的起伏波动，具有较强的抗人口老龄化能力。 4) 形成的储备基金短期内不会支用，可以为经济增长积累资金，促成资本形成。 (2)缺点： 1) 制度设计过于强调效率，没有再分配和互济功能，不利于缓和贫富差距，背离了社会保障制度的初衷。 2) 个人之间的退休待遇差别大，不能体现社会保障的互助性原则。 3) 储备的基金要抵制通货膨胀的影响，确保保值增值。 4) 基金制需要建立个人账户，要求获得大量的个人信息，管理和运营的成本高。

8、 部分积累模式的优缺点 (1)优点：具有较大的灵活性，既避免了基金制的较大风险，又可缓解现收现付模式缺乏储备和负担不均的问题。 (2)缺点：操作起来难度较大，在各种比率的掌握上，很难做到恰到好处，有可能导致管理成本的大幅度提高。

9、逃费问题的概述： (1)逃费的内涵： 显性逃费，是缴费人在缴费义务发生以后不缴或少缴社会保险费的行为; 隐性逃费，是缴费人在缴费发生以前通过非法手段规社会保障制度，减轻或免除社会保险费，并企图规避法律惩罚的行为。 (2)逃费的因素： 1)企业逃费的动机：节省成本、企业对社会保险的认识不够、企业的效益差，难以承担缴费压力。 2)个人逃费的动机：个人“近视”、个人对于社会保险制度缺乏信心或存在受益率更高的选择、个人出于失业的压力对于企 业的逃费行为只能只能默认，被迫形成与企业合谋的逃费现象、个人收入的不稳定性。 3)征费的容忍行为：社保机构管理能力受限，难以鉴别隐性逃费行为 (3)社会保障制度对于逃费的影响： 1)社会保障制度的不合理规定导致企业和个人的逃费动机 ①不公平的制度会影响众的交费意愿; ②灵活就业保障制度的不合理; ③不合理的缴费降低了企业和个人的缴费积极性。 2)制度的漏洞为企业 个人提供逃费条件 ①监管机制的缺位; ②企业和个人的信息不对称; ③制度的强制性不够存在差异。 (4)解决逃费的对策： 1)提高企业和个人的认识; 2)建立健全相关法律法规; 3)降低逃费的可能，完善体制、法制漏洞，建立工资报告制度; 4)建立健全 预算制度。

10、社会保险基金给付的一般原则： 1)保障基本生活需要原则; 2)规范性原则; 3)分享经济增长成果。

11、社会保险基金给付的涵义：是指社会保险基金经办机构在遵循政府对社会保险给付管理原则和制度前提下，将筹集的社会保 险基金发给履行了社会保险交纳义务个人的过程。

12、不同给付方式下的基金管理模式：1)确定给付方式的模式 2)统一比例制 3)收入关联制 4)财富审查机制 5)缴费确定制 1

3、社会保险水平适度，就是指社会保险支出与国家生产力发展水平以及各方面的承受力相适应，既保障公民基本经济生活又促 进国民经济健康发展，同时能实现社会保险制度自身的良性运行。适度的社会保险水平具体表现在以下5 个方面： 1) 既保障公民的基本经济生活水平，又激励劳动者的劳动积极性。 2) 既保证社会稳定，又促进经济发展。 3) 既有利于社会公平，又有利于提高效率。 4) 既提高公民素质，又促进社会进步。 5) 有利于实现社会保险制度的周期平衡，避免出现财务危机，保证社会保险制度的良性运转。

14、社会保险水平“不适度”有两种情况： 1) 社会保险水平过低。 社会保险水平过低，反映社会保险程度不足，不能很好地实现社会保险应有的功能。 2) 社会保险水平超度。 社会保险水平超度，反映社会保险支出增长过快，超过了国民经济能承受的水平。

15、高比例的社会保险金支出带来的问题： 1) 社会保险支出增长过快，再加上人口老龄化的总体趋势和经济的周期性波动，往往导致社会保险的财务危机，危及社会 保险制度的生存和发展。 2) 社会保险支付危机必然带来政府的财政赤字和债务增加，影响政府的信誉，并最终转嫁给下一代人承担。 3) 社会保险水平超度引起雇主缴纳社会保险税费增加，这些增加的人工成本在不能完全转嫁给消费者承担的情况下，必然 引起生产成本上升，在国际市场上的竞争力下降。 4) 社会保险水平超度不利于激励劳动者的积极性。过高的社会保险福利水平，会造成部分人自愿失业或提前退休，坐享社 会保险待遇，这既不利于提高经济效率，也损害了社会公平。

16、社会保险制度的公平与效率的关系： 1) 公平、效率与社会保险制度密切相关。公平是社会保险的本质和核心。效率是社会保险制度正常运行的物质保证，效率 的下降，会造成或加重社会保险制度的实施困难。 2) 过分追求公平特别是高保障水平的公平，会导致严重的负面效果。一方面，人们逐渐形成依附社会保险的惰性，宁愿领 取失业保险金，也不愿从事体力劳动。另一方面，过高的社会保险支付水平，使国家财政负担日益加重，政府只能通过高税收来 弥补社会保险赤字，导致资本和技术外流，抑制经济发展。 3) 如果片面追求效率而忽视公平，财富分配的极大不公则可能引发社会动荡，经济发展也会面临动力不足的问题。 4) 合理确定支付水平，能使社会保险水平同经济发展水平相适应。因此，社会保险制度既要坚持公平，也要体现效率，寻 求公平与效率的统一。

17、我国社会保险基金支出存在着一系列问题 1) 我国社会保险支出水平总体偏低。 20 世纪90 年代中期，大部分国家社会保障支出占到GDP 的1/3 左右，而我国2002 年社会保障支出水平占GDP 的比重仅为 7.15%，这与发达国家的支出水平有较大差距。 2) 社会保险覆盖面小。 我国现行社会保障体系基本上只覆盖了仅占全国人口39%的城镇居民，社会保险的覆盖面就更小了。在我国，不仅农民未被 纳入社会保险覆盖范围，社会保险在城镇的覆盖范围也相当有限。 3) 社会保险水平结构性不合理。 我国城乡之间、不同地区之间、不同所有制职工之间的社会保险水平存在着较大的差异。 4) 资金匮乏。 现行的“统账结合”社保体系，由于统筹账户入不敷出，使个人账户空账运行，造成目前个人账户空账规模巨大。虽然近来 社会保险覆盖面不断扩大，收缴率不断提高，但我国的社会保险基金收支缺口仍然很大 5) 我国社会保险支出，在一定程度上受制于政府的临时性政策。 20 世纪80 年代中期以后，社保体系进入了改革阶段，但政府为了应对社会现实的巨变，经常出台一些物价补贴、退休费上 调、工资水平提高等临时性政策，使社会保险支出增长迅猛，总是大幅度突破预算。 6) 支付环节的行为缺乏规范。 目前，社会保险支付环节缺乏统一的规范管理，如失业保险中的隐性就业、养老保险中的冒领等不规范行为时有发生，加重 了社会保险基金的支付危机。

18、社会保障基金投资运营的主要原则： 1) 安全性原则。社会保障基金的投资，必须安全和可靠。 2) 流动性原则。社会保障基金的投资，要保持足够的变现能力。 3) 盈利性原则。社会保障基金的投资，收益率至少要超过当前的通货膨胀率。 4) 公益性原则。社会保障基金的投资，必须用于对经济和社会有益的项目。

19、社会保险基金投资运营的必要性 1) 从基金筹集模式看，社会保险基金进行投资运营是必要的。 完全积累模式筹集基金必须保证积累基金的保值增值;而部分积累模式筹集基金也存在一定的保值增值问题。可见，社会保险基 金的投资运营是积累式基金筹集方式的客观要求。 2) 从人口老龄化看，社会保险基金进行投资运营是必要的。 现在，人口老龄化进程加快，使被社会所赡养的人数在增加，也使人们享受社会保障待遇的期限在延长，这些都将导致社会保险 基金的支出大大增加，而缓解社会保险基金支出压力的主要途径就是大力促进社会保险基金的尽快增值。 3) 从通货膨胀看，社会保险基金进行投资运营是必要的。 通货膨胀既会造成社会保险基金本身的贬值，也会导致社会保险基金支出的增加，因而就有可能引发社会保险基金收不抵支的财 务危机。要抵消通货膨胀的这些不良影响，而又不增加基金来源方的负担，就必须对社会保险基金进行投资运营，使其保值增值。 4) 从社会保障水平的刚性增长看，社会保险基金进行投资运营是必要的。 随着人们生活水平的提高，社会保障支出呈迅速上升态势。若不想过分增加国家、单位和个人的负担，就必须使积存的社会保险 基金不断创造出新价值。 5) 从社会保险待遇调整原则看，社会保险基金进行投资运营是必要的。 社会保险待遇遵循分享经济发展成果、与物价挂钩这两个基本原则而调整，结果必然是增加社会保险基金支出。如果通过国家增 加财政资助或提高社会保险缴费率来解决这一问题，就必然再次增加国家财政或企业和劳动者个人的费用负担，更好的方法就是 对社会保险基金进行投资运营，使其保值增值。

20、社会保险基金投资运营的意义 1) 社会保险基金投资运营有利于社会保险基金的保值增值。 社会保险基金通过投资运营可获得收益，这些收益又被充实到社会保险基金中去，当投资收益率超过通货膨胀时，便可以实现社 会保险基金的保值增值。 2) 社会保险基金的投资可以减轻国家、用人单位和个人的负担。 当社会保险制度面临入不敷出的财政危机时，政府可能采取增加社会保险支出或提高企业和个人的缴费率来补充社会保险资金的 不足。不过，这样就会增加国家、企业和个人三者的负担。但社会保险基金的有效投资运营就能避免这种情况的发生，从而充分 保障社会保险基金受益人的利益。 3) 社会保险基金的投资运营可以促进经济的发展。 经济发展规律表明，如果将社会保险基金投入社会再生产过程，并实现社会保险基金的增值，由此就可以带来社会总生产的增长， 从而起到加速经济发展的作用。

21、社会保险基金投资运营的可能性： 1) 社会保险基金的性质决定了其投资运营的可能性。 社会保险基金的收入和支付在时间上的差异性，为社会保险基金的投资提供了时间上的可能性。 2) 社会保险基金的筹资模式决定了其投资运营的可能性。 由于更多地采用完全积累和部分积累的模式，因而经过一段时期的积累后，各国的社会保险基金都有了一定的规模，为其投资运 营奠定了资金基础。

22、我国养老保险基金的运营主要存在以下几个问题： 1) 个人帐户基金被挪用，出现“空帐”问题。 2) 仅限于银行存款和购买国债，投资收益水平低。 3) 法制不健全，缺乏规范和完善的监管和监督体系。 4) 资本市场处于发育阶段，操纵市场、内幕交易等问题突出。

23、完善我国社会保险基金投资运营体制的思路： 1) 制定科学的社会保险基金运营法规。 2) 改革和完善现行的社会保险基金的投资管理体制。 3) 加强社会保险基金运营的定量研究和投资预测的分析。 4) 在国家财政预算中建立社会保险基金独立核算制度。 5) 建立安全、可靠的监督体系。

24、在我国社会保险基金投资运营体制中，应建立安全、可靠的监督体系： 1) 建立一个独立的、强有力的社保基金监管委员会，专门负责对社保基金的运作进行全面监管。 2) 建立严格的信息披露制度，提高社保基金运营的透明度。 3) 建立社保基金运营管理机构的市场准入和退出机制。 4) 进一步强化社保基金运营机构的内部监控机制和外部中介机构监督机制。

25、社会保险基金的主要投资工具： 银行存款、债券、股票、各类贷款、投资基金、不动产、风险投资、金融衍生工具、国外投资。 各种社会保险基金投资工具比较： 1) 银行存款。 (1) 银行存款特点：操作简单;几乎没有风险;流动性好。 (2) 银行存款缺点：收益率低，难以抵制通货膨胀。 2) 政府债券。 (1) 政府债券特点：流动性高;风险小。 (2) 政府债券缺点：收益率低，难以抵制通货膨胀。 3) 企业债券。 (1) 企业债券特点：较低风险;较高收益。 4) 金融债券。 (1) 金融债券特点：风险及收益介于企业债券和政府债券之间。 5) 公司股票。 (1) 公司股票特点：高收益;在一级市场中申购和配售新股，收益大。 (2) 公司股票缺点：风险较高。 6) 可转换债券。 (1) 可转换债券特点：收益较高;安全性较高。 7) 基金证券。 (1) 基金证券特点：交易风险与收益均呈中性。 8) 房地产投资。 (1) 房地产投资特点：抗通货膨胀能力强。 (2) 房地产投资缺点：变现难，流动性差;回收期长，资金占用量大。 9) 抵押贷款。 (1) 抵押贷款特点：风险小;收益稳定。 (2) 抵押贷款缺点：无二级市场，流动性差，风险高。

26、社会保险基金监管的重要性和必要性 1) 社会保险基金监管，有利于确保社会保险基金的安全和完整。 2) 社会保险基金监管，有利于维护劳动者合法权益。 3) 社会保险基金监管，是建立和完善社会保险体系的需要。 4) 社会保险基金监管，有利于社会保险基金的保值增值。

27、社会保险基金的功能 1) 稳定社会的“减震器”。 对遇到劳动风险的劳动者及其家庭提供社会保险基金补偿，可以保障其基本生活，从而有效地消除社会不安定因素，减少社会 的动荡。 2) 社会劳动力再生产顺利进行的重要保证。 有了社会保险基金，劳动者在遇到疾病、伤残、失业等风险事故时，可获得必要的经济补偿和生活保障，使劳动力得以恢复。 3) 调节收入差距的特殊手段。 社会保险通过法律手段，强制征集保险基金，再按公平原则分配给收入较低或失去生活来源的劳动者，在一定程度上调节了社 会劳动者的收入差距。 4) 对经济发展起促进作用。 社会保险通过社会保险基金的筹集和发放，调节了社会成员的收入水平，对社会成员基本生活提供了多方面的保障，从而为经 济发展创造了稳定的社会环境。雄厚的社会保险基金，也有力地支撑着经济的发展。 5) 对社会文明发展起促进作用。 社会保险以社会互助共济的经济形式，体现了互助合作、同舟共济的思想，具有促进社会文明发展的作用

28、我国社会保险基金管理的主要内容： 社会保险基金管理主要包括基金的筹集、支付、运营、监督等环节。 1) 社会保险基金的征收管理。 社会保险基金是实施社会保险制度的基础，只有将基金按时足额征集起来，才能保证社会保险待遇的支付 社会保险基金的征收管理，是社会保险基金管理的首要环节，其内容为：1) 征收范围和对象;2) 征收的比例和基数;3) 征 收机构和征收程序;4) 征收的监督和处罚。 2) 社会保险基金的支付管理。 社会保险基金的支付是社会保险制度的保障功能的具体体现。保险金的支付，既要使受保人的基本生活需求得到切实保障，又 必须使支付水平和支付金额与国家的经济实力和生产力发展水平相适应。社会保险基金的支付管理内容为：1) 支付条件;2) 支 付标准;3) 支付方式。 3) 社会保险基金的收支两条线管理。 实行社会保险基金的收支两条线管理，将社会保险基金的收入和支出分开，可以及时、准确地反映基金实际收入和支出情况， 有利于开展基金的预算决算管理。社会保险基金的收支两条线管理内容为：1) 按照规定对各项社会保险基金实行集中、统一征 收。2) 将征收的各项社会保险费存入财政部门在国有商业银行开设的社会保障基金财政专户。3) 明确和规范了相关部门的职 责。

29、 社会保险基金的风险特征： 1) 替代率风险。替代率风险，主要就是指养老保险基金的最终积累额在假定的寿命条件下达不到预定的替代率，从而影响退休后生活水平的风险 2) 投资风险。投资风险，就是指社会保障基金投资过程中由于主观原因及客观原因造成的投资收益率不确定的风险。 3) 通货膨胀风险。通货膨胀风险，就是指由于通货膨胀，社会保障基金经过长期积累后其实际购买力下降，造成贬值。 4) 偿付能力风险。偿付能力风险，就是指基金管理公司由于经营不善或其他原因陷入财务危机而不能偿付委托人的债权的风 险。

30、社会保险基金监管的任务目标： 1) 维护劳动者的合法权益。 2) 健全社会保险基金的监管体系。 3) 确保社会保险基金的安全完整。 4) 实现基金保值增值。 5) 维护社会稳定。 6) 建立社会保险基金收支的反欺诈机制。

四、案例题材料

1、医疗保险费用分担方式： 1) 定额自付。被保险人每发生一次门诊或住院费用，都自付一定数量的医疗费用。 2) 扣除保险。保险人在就医时先支付一笔固定的费用，其余费用全部或部分由社会保险机构支付。 3) 共付保险。要求参保人在第三方为其支付医疗费用的同时，本人也要支付一定比例的费用。 4) 限额保险。保险机构设立最高支付限额，超出这一限额的医疗费用由病人自己负担。

2、参保人发生医疗费用后，首先自付一定额度的医疗费用，超过此额度标准的医疗费用才由医疗保险经办机构支付，这个自付额 度标准就是“起付线”。起付标准原则上控制在当地职工年平均工资的10%左右。

3、医疗保险经办机构为参保人支付医疗费用达到一个规定额度，就不再支付了，这个规定的最高额度就是“封顶线”。最高支付 限额原则上控制在当地职工年平均工资的4 倍左右。

4、门诊、急诊等这些小额医疗费用由个人账户支付，住院治疗等这些大额医疗费用由基本医疗保险统筹基金支付。

5、具备下列条件的失业人员可以领取失业保险金： 1) 按照规定参加失业保险，所在单位和个人按规定履行缴费义务满1 年的。 2) 非本人意愿中断就业的。 3) 已经办理失业登记，并有求职要求的。

6、失业保险金领取的期限： 累计缴费时间满1 年不足5 年的，领取失业保险金的期限最长为12 个月。 累计缴费时间满5 年不足10 年的，领取失业保险金的期限最长为18 个月。 累计缴费时间10 年以上的，领取失业保险金的期限最长为24 个月。

7、失业保险金的支付标准： 按月发放，按照低于当地最低工资标准，高于城市居民最低生活保障标准的水平确定。

8、单位招用的农民合同制工人连续工作满1 年，且本单位已缴纳失业保险费，劳动合同期满未续订或者提前解除劳动合同的，由 社会保险经办机构根据其工作时间长短，对其支付一次性生活补助金。

9、职工因工作遭受事故伤害或者患职业病进行治疗，享受工伤医疗待遇。

10、工伤保险支付项目： 1) 职工住院治疗工伤的，发给住院伙食补助费。 2) 工伤职工在签有服务协议的医疗机构进行康复性治疗的费用。 3) 工伤职工在劳动能力鉴定委员会确认后安装假肢、配置轮椅等辅助器具的费用。 4) 工伤职工已经评定伤残等级并经劳动能力鉴定委员会确认有需要的，可以按月领取生活护理费。 5) 职工因工致残被鉴定为一级至四级伤残的，可以享受工伤保险的某些待遇。 6) 职工因工致残被鉴定为五级、六级伤残的，可以享受工伤保险的某些待遇。 7) 职工因工致残被鉴定为七级至十级伤残的，可以享受工伤保险的某些待遇。 8) 职工因工死亡，其直系亲属可以按照规定领取的补助金。

11、女职工同时符合下列情况时，享受生育保险： 1) 连续工龄满一年以上。 2) 结婚、生育符合《婚姻法》及相关法律规定。

12、生育保险的支付项目和标准： 1) 正常产假期间的生育津贴。 正常产假期间的生育津贴，由社会保险机构按女职工所在单位上职工月平均工资标准，支付给女职工所在单位，单位再 按生育女职工产假前月工资标准支付给本人。剩余部分留给企业，不足的由企业补齐。 2) 分娩前的检查费、接生费、手术费、住院费、治疗费和医疗费。 分娩前的检查费、接生费、手术费、住院费、治疗费和医疗费，由社会保险机构支付给每个生育女职工。其中产前检查费100 元，正常接生费300 元。超出上述标准的医疗费及药费，由单位报销。

保险公估管理系统范文第3篇

近年来，为了创造一个安全稳定的生产经营环境，各油田企业不断加大保险资金的投入，保险资金已在原油开发成本中占据了相当比例，需要及时地加强管理，促进原油开发成本的降低。

油田企业保险资金投入与索赔状况

一般来说，油田企业的保险资金投入，整体上分为两部分：一是由中石化股份公司统一核定的安全生产保证基金（即安保基金），二是在地方商业保险公司投保的财产和运输车辆险。不论是哪一方面的投入，目前都在呈现逐渐膨胀的趋势，其原因是：中石化从维护企业安全生产形势出发，扩大了安全生产保证基金的保障范围，增加了安保基金的硬性投入；地方商业保险公司从自身利益考虑，调用地方政府和权力执法部门等各种社会关系，迫使油田企业对部分低风险的资产也进行投保，使得车辆、财产等保险资金投入增加。

与此同时，各油田企业的保险索赔收入却没有同比例地增长。综合胜利油田上市部分２０００～２００２三年的统计数据，总的索赔率平均只有３４．４％，最低年度的２００１年只有２５．２５％。当然遇到自然灾害年度，索赔率也会急剧地高涨，如胜利油田１９９２、１９９７年的索赔率分别达到５７６．１％、２０８．７５％。但是，这样的情况不可能、也不会经常发生，所以大量的保险资金白白地流入了保险公司。这种状况已经引起了企业领导的重视，决定采取有效措施，切实加强保险资金的投入管理。

油田企业保险资金投入管理现状

从管理的角度看，各油田企业自身也存在着一些管理薄弱环节：一是没有对自家资产的风险种类进行详细地划分，究竟哪些资产需要投保以及投保哪些种类的保险，缺乏整体规划；二是具体的业务操作流程和制度不健全，无形中也给各种外来力量以空子可钻，缺乏硬性的制度、办法来堵塞这种漏洞。

在日常的管理和监督上，也存在明显不够到位的情况。首先，对涉险工作监控手段少，力度小，缺乏权威性。限于人员配备不够，制度不健全，对涉险工作的管理仅仅局限在审批付款上，没能真正提出一些切实可行的原则，指导下属单位开展涉险业务的管理工作。同时，各油田企业已经下发的有关保险业务的通知和文件，部分下属单位没有很好地贯彻，或者加以变通执行。其次，对涉保财产的风险评估、认定不到位。从各油田目前投保的险种看，对下属单位并不是普遍适合，风险程度也有所不同，但却千篇一律地进行了相同的投保。同时，由于缺少丰富的现场经验和相关的保险知识，对风险的评估和认定很难做到准确把握，也使日常的监督和管理失去了必要的基础。再次，保险公司对各油田保险市场的竞争激烈且无序，受安保基金的挤压，还在进一步加剧。由于份额分配不均，引起了地方政府和执法部门的干预，使得企业正常的生产经营受到了影响。

完善内部管理，降低保险资金投入

从缓解紧张的成本形势、降低不必要的保险资金投入出发，油田企业需要全面做好财产保险和安保基金的管理工作。

第一，建立健全各类规章制度。明确各级资产管理部门及相关人员的涉险业务职责权限和审批程序，堵塞管理上的漏洞，变人为操作为制度约束，降低社会力量的干预程度。

第二，对涉险财产进行分类分析。明确哪些是高风险资产，哪些是低风险资产，哪些是必须投保的财产，做到有实有据，账实清楚。

第三，积极开展保险支出管理。一方面做好对中石化的解释工作，在保证安全的前提下缩小安保基金的保障范围；另一方面要大幅度降低在地方商业保险机构的保险资金，一切以安全和成本的紧张与否为依据。成本紧张的时候，对低风险资产可以不投保或少投保，保证高风险资产投保；在成本宽余的时候，可以在规章制度允许的范围内适当扩大投保范围。

加强保险业务筹划，提高保险资金投入效用

１、开展“套餐”保险业务，进行单项索赔。所谓“套餐”保险，就是把单位的全部车辆和财产进行整体投保，在签定保险合同时，就要对全部的涉险事项进行界定，以法律条文的形式确定各自的责任、权利和义务。保费投入控制在单项资产保费总和的６０％～７０％左右，一旦任何一项资产发生理赔事项时，都要进行相应的全额索赔。由于企业大多数资产都是无风险或低风险资产，进行整体全额索赔的概率很小。开展“套餐”保险业务，开创了保险公司和企业的“双赢”局面，于保险公司而言，扩大了业务范围，增加了业务收入；对油田企业而言，在减少了不必要保费支出的情况下，仍然为生产经营创造了一个安全稳定的环境。

２、缩小投保范围，压缩保险资金，采用内部模拟投保。从各油田近年来的投保索赔情况看，综合索赔率高的年度主要集中在发生自然灾害的年份，索赔率高的对象主要是海上开发平台及海防大堤。因此，从企业的自身利益出发，可以压缩投保范围，对地方保险公司只投风险高、索赔率高的涉险财产种类，而对机器设备、房屋、管线等出险几率较小、索赔率低的资产实行内部模拟投保。

所谓内部模拟投保，实际是一种内部保险制度，或者是一种内部安全保护措施，就是对各油田财产除石化集团公司进行安保以及少量必须向社会投保的涉险资产外，不再对外投保，年初核定预算指标时扣除财产保险费项目，由各油田财务资产部门根据以往出险情况，预提部分涉保资金。下属单位出现事故或意外损失后，由油田财务资产部门对出险情况进行核定，确认后核销损失金额，核销部分不纳入年度考核。对管理完善，一年内没有出险的单位给予一定的奖励；而对于管理松散，经常出现事故的单位则要给予处罚。该种方式的优点是：促使各油田企业的下属单位加强资产管理，避免或减少事故的发生；减少保险资金投入，增加流动资金使用量。缺点是：不利于维护油地关系，正常的工作开展将会受到干扰；在出现事故进行核销损失时，缺少法定的依据，做出的裁决没有法律效力。

３、开展集中投保、集中索赔。在这种方式下，各油田企业成立一个统一的、跨部门的、非独立的车辆财产险业务协调组织，进行兼业代理业务，积极开展国家保险法律、政策的研究分析，深入进行油田投保财产、保费支付与索赔情况的调查研究，更新和完善油田的涉险业务规章制度和管理办法，统一经办油田的涉险业务、保费支付和出险索赔，既节省人力、财力，降低不必要的保险资金开支，又加大索赔力度和及时兑现，避免一切不必要的损失；同时，开展保险兼业代理，由于不是独立法人，不用缴纳营业税和所得税。难点是各油田企业存续与上市部分、各职能部门之间的协调缺少机制保障，容易强调部门利益而忽视全局利益。

４、按照控股形式，组建专门保险公司。这种形式就是由各油田出资控股，吸收控股企业或其他社会企业投资入股，组建专门的商业保险公司。凡是油田涉险业务，一律都在该保险公司投保，参股企业保证一定的比例或份额。保险公司的运作严格遵守国家保监会确定的相关条例和法律，按照公司治理模式进行日常业务管理。发生索赔事项时，由保险公司按照相关的条例、法律的规定进行相应赔偿；盈利由公司董事会研究决定留存和分配比例，股利按照股权构成进行对应的分配。以青岛海尔和大庆石油管理局为代表的国内特大型企业已经开始这方面的尝试，胜利油田也正在积极地进行论证研究，这种形式可能成为今后一个时期保险业发展的一个重要方向。这种“盈余归己”的模式可以很好地实现各油田主营业务以外的利润回报，避免了企业资金的外流，实现了生产经营资金的再利用。

从源头上进行治理，从模式上进行优化，以适量的保险资金投入，创造企业安全稳定的生产经营环境，是新形势下保险资金管理的一个重要方向，可以很好地促进各油田企业原油开发成本的降低，也将取得巨大的经济效益。

保险公估管理系统范文第4篇

大部分城商行都将财富管理作为零售金融业务的重要构成，但它们的财富管理业务经营发展体系尚不完善，业务以销售银行理财产品为主体。市场利率走低、存款利率市场化、大额存单发行一定程度上侵蚀了城商行理财产品的竞争力。国内财富管理市场仍处于快速扩张阶段，城商行需要将发展财富管理业务作为转型发展的突破点，明确财富管理业务定位，着力推进理财业务转型升级，完善高净值客户财富管理服务品类，全方位完善财富管理业务经营管理体系。

城商行财富管理业务发展存在的问题

这里探讨广义的财富管理业务，根据目标客户财富水平（可以日均资产或可投资金融资产等标准衡量）大致可以分为银行理财业务（比如目标客户财富水平处于5万元到200万元之间）、狭义的财富管理业务（比如目标客户财富水平处于200万元到600万元之间）及私人银行业务（比如目标客户财富水平大于600万元）。

从国际银行业历史看，财富管理业务是银行业的一项传统业务，有着悠久的历史。在国内银行业，随着居民财富积累和理财意识提升，财富管理业务市场空间不断壮大，大中型银行纷纷推出并不断升级完善自己的财富管理业务体系。券商、信托、保险、基金、P2P、第三方支付机构、第三方财富管理机构等也成为国内财富管理市场的竞技者。近几年，国内银行业财富管理业务获得了快速发展，总体上看，城商行财富管理业务发展处于起步阶段。相比较于国有大型银行和股份制银行而言，城商行财富管理业务发展还比较落后，还需要进一步探索和完善。

业务定位不清晰，战略定力不够。大部分城商行都认识到了财富管理业务的潜在发展空间和重要性。实践中，大部分城商行发展财富管理业务的落脚点都在银行理财产品发行上，在进一步深化升级财富管理业务体系方面进展相对较慢。大部分城商行在是否加大财富管理业务发展方面有些摇摆不定，一方面“高度重视”，另一方面却看不见强有力的举措出台。体现在组织架构设计上，它们都将财富管理业务隶属于零售业务部，只有极个别城商行设立了财富管理（私人银行）一级部门。

个人客户基础不够夯实，高净值客户基数偏小。客户是一切业务的归宿。城商行源于城市信用社，其基础客户群的财富水平普遍较低，大部分城商行都不充分具备开展狭义财富管理业务和私人银行业务的高净值客户基础。在与大中型银行竞争高净值客户方面，城商行的品牌、声誉、产品、渠道、系统、人才等均处于劣势。发展财富管理业务必然要经历一段客户积累的阶段，这一阶段需要大量的人财物投入，而且这些成本不能在大量客户基础上进行分摊。

人才缺乏，投资研究、创新能力不足。发展财富管理业务对人才的要求是极为严格。目前，城商行在银行理财产品市场占比已经接近三分之一，理财业务快速发展锻炼积累了一定的人才。但总体上看，目前的人才积累仍然不能满足财富管理业务发展需要，主动资产管理能力不能适应银行理财业务转型升级的需要，能够为高净值客户服务的高素质人才更是匮乏。

财富管理业务体系以银行理财产品发行为主体，高端服务体系缺失。大部分城商行都已经开始发行银行理财产品，部分城商行还推出了狭义的财富管理业务，只有北京银行、上海银行、江苏银行等少数几家规模较大的城商行推出了私人银行业务。实践中，有些城商行的财富管理业务主要是发行理财产品。大部分城商行都在推行客户分层管理，但正是由于财富管理体系不健全，针对高净值客户的服务体系不完善，导致客户分层管理难以有效实现。

财富管理渠道建设落后。财富管理业务渠道可以分为主动渠道和被动渠道，前者是城商行根据客户需要建立的直营团队，提供“上门”服务，后者包括电话、呼叫中心、网上银行、手机银行、特定群体俱乐部、贵宾理财中心、财富管理中心、私人银行中心等。与大中型银行相比，大部分城商行在这些渠道的建设方面很难说具有优势，大部分城商行尚未开设财富管理中心和私人银行中心。

客户信任问题是一个重要的困扰。客户信任只能在长期业务往来中建立，需要建立在高品质的财富管理服务基础之上。除了财富管理体系本身存在不完善的地方之外，城商行还具有发展历程较短、网点偏少、规模较小等不利于与客户建立良好信任关系的因素。客户信任问题是国内商业银行发展财富管理业务初期普遍都经历过的一个问题，但对于城商行尤其严重。

财富管理是城商行转型发展的重要突破点

近十年来，国内银行业零售金融主要沿着大众化和高端化两个方向发展，财富管理已成为大中型银行争夺的焦点。整体上，经过多年的培育和发展，国内居民的财富管理意识进一步增强，客户对银行财富管理和私人银行的专业性给予越来越多的信任和依赖。

城商行需要充分利用财富管理市场实现新的业务突破和增长;需要发展财富管理业务来吸引、保留和壮大高净值客户群体;完善的财富管理经营管理体系有助于提升整个零售金融板块的服务水平;发展财富管理业务可以降低业务发展对资本金的消耗。

面对巨大的市场、激烈的竞争和紧迫的转型发展需要，城商行需要抓住财富管理业务发展的有利时机，将财富管理业务作为客户分层管理和业务转型发展的重要抓手。

城商行财富管理业务发展对策

机会已经出现，抓住了就是机遇，抓不住就是挑战。国内财富管理市场仍然处于快速发展阶段，包括大中型银行在内的财富管理机构“将强未强”，市场竞争日趋激烈。城商行需要进一步明确财富管理业务的定位，全方位提升财富管理经营管理体系。

明确财富管理业务在整个零售金融板块及全行转型发展中的定位和作用，从思想上和行动上重视财富管理业务。战略定位是必须要解决的，并不是每一家银行都需要发展财富管理业务。从操作上看，财富管理（特别是针对高净值客户的部分）与当前流行的互联网金融并不完全一致。互联网理财机构在提供小额理财服务和余额增值服务方面已经展示出了巨大的发展潜力，但服务模式的网络化、商业化、交易化，并不利于服务高净值客户、优质客户，甚至会迫使这部分客户流向其他一些专业性的财富管理服务机构。零售客户对互联网金融的接受程度仍在不断提高，越来越多的年轻客户不去银行网点获取服务，银行业经典的面对面服务模式受到了越来越大的成本压力。银行不得不越来越多地应用互联网技术，将越来越多的交易型银行业务迁移到自助服务设备、网上银行、微信银行、手机银行及直销银行。然而，高净值客户财富管理需求的私密性、复杂性、专业性意味着，当前条件下的电子化、网络化服务方式并不完全适合于财富管理业务。零售金融板块的大众化部分和高端化部分之间可能存在着一定程度的冲突。无论如何，需要在做或者不做之间给出一个明确的选择，并一以贯之。犹豫徘徊、摇摆不定会导致资源浪费、机会流失。

明确银行理财业务在整个财富管理体系中的地位，积极探索理财业务转型，合理调配理财产品结构，确保理财业务在收益率方面的吸引力和竞争力。与财富管理业务体系的其他部分相比，银行理财业务是一种以产品为导向的业务，其优势在于产品简单、资金安全、收益较高。银行理财产品发行已经历十多年的历程，各家银行推出了名目繁多的理财产品，但展示给客户的信息却是日益趋向同质化。客户的理财意识越来越成熟和灵活，对理财产品越来越熟悉，对理财产品收益率越来越敏感，推动理财产品市场价格竞争越来越激烈。这也是银行理财产品从较低收益的保本型向较高收益的非保本型转变的一个重要原因。央行降准降息、存款利率市场化、大额存单发行等对保本型理财产品形成了一定的冲击和替代。随着客户对大额存单越来越熟悉，其对保本型理财产品的替代效应将会更加的显著。较高的理财产品收益率将是银行理财业务的一个竞争利器。不断增多的开放型理财产品也是银行理财业务转型的一个方向。受余额宝的冲击和启发，包括城商行在内的大部分商业银行都推出了对接货币基金的理财产品，被统称为“宝宝类产品”。这些产品可以随时申购赎回，购买起点低于普通的理财产品。从预期收益型向净值型转变被认为是近年来银行理财业务转型的一个重要内容。监管部门鼓励商业银行发行净值型理财产品，市场上净值型理财产品的数量越来越多，但城商行发行净值型理财产品还很少。净值型理财产品与开放式货币基金类似，银行会提供净值查询、不保证本金和收益，客户在每周或每月的开放日可以申购和赎回。净值型理财产品与开放式基金的差异是一个需要特别关注的问题。净值型理财产品的流动性不可能比开放式基金更高，二者同样不具有保本保收益的特性。净值型理财产品的竞争力将取决于产品背后的研究实力和资产管理能力。对于大部分城商行来讲，研究和主动资产管理能力仍然是理财业务发展的短板。商业银行无法直接进入股票市场，其可选的资产篮子本身比基金公司要少。单从客户角度看，城商行可以选择与基金公司合作代销开放式基金，也可以选择自己发行净值型理财产品。此外，银行理财业务转型还可以从细分客户群入手，比如专为年轻人、女性等群体提供理财服务，可以从资产端入手，比如发展理财直接融资工具。

明确针对高净值客户的业务战略，建立健全高净值客户财富管理产品服务体系。高净值客户财富管理与银行理财业务服务的客户显著不同，是银行进一步细分客户群，提供差异化、定制化金融服务的必然结果。当前，专业的资产管理和综合金融服务已经成为国内财富管理市场竞争的重要着力点。然而，大部分城商行的高净值客户财富管理体系都不够完善。它们在这一领域面临着诸多限制，包括客户基础等非可控因素，也包括人才、机构等可控因素，还包括业务资质、经营地域范围等市场准入因素。高净值客户数量在不断增多，高净值客户财富管理市场是一个巨大的市场，而且市场空间仍然在持续扩大。这已经是一个客观存在，是趋势。客户与业务是一个“鸡生蛋、蛋生鸡”的问题。从发挥主观能动性上看，商业银行能做的是做好自己可以做好的那一部分，在这里是做好自己的财富管理经营管理体系，并广而告之，吸纳、积累客户，打造良好的财富管理品牌。从产品服务体系外延看，高净值客户财富管理体系包括狭义的财富管理业务和私人银行业务两大类，具体包括公司金融、个人金融、小微金融、信托、基金、法律、税务、医疗、教育、旅游、养老、房地产、衍生品、资产管理、财富继承、全球资产配置等多层次、跨市场的金融服务。在一定程度上可以说，高净值客户财富管理能力最能体现一家银行的综合金融服务能力。

建立健全财富管理经营管理模式，全面提升财富管理能力。除了产品服务体系之外，城商行还需要从客户细分、渠道建设、人才培养、组织设计等方面来建立或完善财富管理经营管理体系。客户细分是财富管理业务的基础，商业银行的普遍做法是按照财富水平对客户进行分层。从大部分城商行客户基础实际情况看，城商行可以在监管允许的范围内为高净值客户准入设定较低的财富门槛。渠道建设以客户细分为基础，为不同财富水平的客户提供差异化的服务渠道，包括建立贵宾理财中心、财富管理中心和私人银行中心等。近几年，随着互联网金融繁荣发展，线上服务渠道日益丰富，但从高净值客户财富管理来看，以面对面交流为代表的线下服务渠道仍然占据着不可替代的位置。人才培养对发展财富管理业务至关重要，也是城商行面临的一个重要短板。人才队伍建设要跟上客户分层经营和财富管理渠道建设的需要。特别是在高净值客户财富管理业务方面，国内大中型银行基本上都建立了“客户经理+专家团队”的服务模式和人才结构。大部分城商行需要在客户经理队伍、投资顾问队伍、投资研究团队建设方面进行大量的投入。人才流动也是城商行需要关注的一个问题，如果客户经理与客户之间关系过于密切，客户经理的流失可能会导致一部分客户流失。财富管理是一项综合程度较高的金融服务，组织设计要将信用卡、消费金融、公司金融、小微金融、金融市场、分支行等多个部门的力量凝聚起来，建立扁平化的跨部门团队作业平台和机制。当前，大部分城商行的理财产品设计运作与理财产品销售是相互分离的，前者由资产管理部或理财业务部（大部分隶属于金融市场部）负责，后者由零售业务部（或财富管理部）负责。根据业务战略及业务发展形势，部分城商行可以考虑设立财富管理部和私人银行部，实现对高净值客户的专业化服务。还需要进一步完善财富管理组织设计，完善相关部门的收入分配与绩效考核，提高对客户数量、管理资产总量、产品渗透率、业务收入等指标的考核权重。此外，城商行还需要紧密借助第三方力量来突破自身限制，可以根据实际情况建立开放式的财富管理经营管理模式，提升资产管理、增值服务和综合金融服务能力。

（作者单位：华融湘江银行发展规划部，中南大学建筑与艺术学院）

保险公估管理系统范文第5篇

摘要：近十几年来，我国经济蓬勃快速发展的同时企业面临融资困难的问题，不易获得担保和难获得银行贷款制约了企业的发展经营。贷款保证保险保障了企业的融资和提供贷款的商业银行。本文结合“银行+保险”合作经营模式和现存问题，提出了相应的发展对策，希望助力这项业务更好的发展。

关键词：贷款保证保险;融资;银保合作

信用保证保险具有融资增信功能，在促进企业及个人消费方面发挥作用，在发达国家已经与寿险和产险形成三足鼎立的态势，在我国也处于快速发展阶段。2014年以来国家频繁出台政策鼓励保险公司开展相关业务，但信用保证保险市场份额仍不到整个保险市场的千分之五。近年来互联网消费金融崛起，出现了新型消费贷款发行主体，诸如电商平台、P2P网贷、小贷、分期购物平台等，出于降低信用风险的目的，互联网消费金融机构需要为客户进行信用增级，贷款保证保险的市场需求将被逐渐唤醒。而目前我国对这一产品的研究和认识滞后，实践创新需要相关的理论指导，因此，本文通过分析我国贷款保证保险的现状，提出现存的问题并给出相应的对策建议。

1.我国贷款保证保险业务的现状

当前我国贷款保险的模式主要分为两类：一种是信用保险，即以银行作为投保人向保险公司缴纳保费，其受益人为银行本身，保险标的为所借出的贷款及其还款期限内的利息。当借款人不能正常还款时，由保险公司来归还客户拖欠银行的本息，保证银行资金不受损失。此时，保险公司获得银行让渡的债权，以代偿的贷款本息作为本金，按保险协议中约定的利率向借款人收取利息。另一种是保证保险，其投保人和受益人都为客户本身，保险标的为贷款时用于抵押的房产价值。

2.我国贷款保证保险发展存在的主要问题

2.1银行和保险公司面临较大的信用风险

我国社会信用体系不健全，表现为信用监督机制不完善，对失信者很少有制裁和惩罚措施，易产生信用风险。企业和个人的信用数据库覆盖广度小，未与银行发生过信贷关系的企业没进入征信系统。同时，借款人承担保费和银行利息，其融资成本高会为了追求高回报被诱导进行高风险高收益的投资，从而产生逆向选择问题。

2.2银保合作不顺畅

加强银行保险公司之间的合作让这项新业务顺利进行，防止借款人从两者之间联系不密切的情况下从中发生不诚信行为。这种机构之间合作不顺畅表现为商业银行对已经办理了贷款保证保险业务的客服放宽进入准则，有保险公司的兜底，银行赚取利息又不担心还款会乐于贷款给客户。保险从业人员为了业绩促成交易，为高风险的客户签订保险合同，在复杂的理赔条款上做文章导致保险公司真的要出险的时候并不能履行自己的赔付责任。同时，在我国商业银行和保险公司之间地位不对等，强势方易推脱责任。

2.3保险公司资信调查不够深入

推进贷款保证保险从前期的申请、核保、中期的放款，到后期的理赔和追偿，都需建立专门的系统来提高管理效率。目前大多数保险公司运用传统方式管理，过程控制中易形成风险漏洞，难以压缩管理成本，拓宽利润空间。经营管理中应注重资信调查方面和核保承保方面。资信调查工作对学识的要求较高。

2.4法律法规不够完善

虽然目前我国已经重视企业融资方面，也出台了政策来支持企业的融资，但监管体系不完善，主要在于贷款保证保险业务不算成熟的保险业务，属于新领域，企业对于这项业务也处于观望状态，因此需要政府完善相关的法律法规，从制度和结构上确保这项新业务的顺利开展。

3.发展贷款保证保险的相关建议

3.1优化社会信用生态环境

整个社会大环境的优化能助力这项业务发展，降低保险公司和商业银行的风险，必须建立信息共享机制。通过网络、电视、官方媒体等宣传失信人员未来信用生活的风险。营造良好诚信舆论氛围，促进企业和个人树立诚信。政府天然就具有收集信息和发布信息的优势，所以可以发挥政府权威性的优势，建立信用档案和信用信息系统，出台具体的惩罚措施。

3.2理顺银保合作关系

银行利用大数据，聘请专业人员来设计授信额度和期限，确定合理贷款利率，比较方案选择还款方，在合同上明确履行各方责任。保险公司和商业银行要风险分级，利用大数据分析和结合实际情况，联手建立风险防范机制。保险公司的首要的任务就是做好想要贷款保证保险业务的客户的风险预测和风险防范，明确承保的责任范围。

3.3提升保险公司的风险防范能力

保险公司在展业过程中不可为了合作忽视风险，充分考察借款人和银行双方的道德风险，明确银保双方权利和责任。与有放贷资质的金融机构的业务系统进行数据对接，并制定保密管理制度，不得泄露客户信息，实现银保优势的互补。核保、承保、核赔与理赔等各个环节的工作都要实现人员和岗位的分离，提高各项业务流程的透明度。最后成立专门负责信保业务的管理部门，建立信保业务评估审议及决策机制。融资性信保业务的管理制度至少包括核保政策、业务操作规范、产品开发与管理、合作方管理、抵质押物管理及处置、催收追偿、内部人员管理、消费者权益保护等。

3.4加大政府引导和支持力度

首先，限制保险公司中风险较大的经营行为，从源头上避免信用风险和道德风险。例如不得以拆分保单期限或保险金额的形式，承保与同一融资合同项下期限或金额不相匹配的业务。其次，应要求通过互联网开展融资性信保业务的保险公司，在官网显著位置对保险产品、保单查询链接、客户投诉渠道、信息安全保障、合作的互联网机构等内容进行披露;同时要求合作的互联网机构在业务网页显著位置对上述内容进行信息披露。最后，强制规定保险公司每年向银保监会及属地监管局报告本公司的信保业务的审计报告。包括保险业务管理制度、经营成果、赔付情况、承保关联方情况、再保险情况、存在的主要问题及风险、消费者投诉及处理情况、以及合作机构的管控。

参考文献：

[1]陈帆，丁悦.贷款保证保险：国际经验与我国对策[J].金融经济，2019（10）：41-44.

[2]王绪瑾，王翀.信用保证保险为民企保驾护航[J].中国金融，2019（03）：33-34.

[3]刘炎明.贷款保证保险现存问题及发展对策分析[J].经贸实践，2015（10）：122.

[4]王少群，劉浏.贷款保证保险融资调查[J].中国金融，2015（08）：91-92.

作者简介：付佳睿（1997.2-），女，满族，黑龙江省海林人，单位：北京工商大学经济学院，硕士研究生学历，保险专业，研究方向：财产保险、养老保险.

保险公估管理系统范文第6篇

摘要：近年来，随着保险公司业务规模的不断扩大和竞争手段的日益激烈，传统的财务管理模式已经不能满足我国保险公司集团管理的需要。财务共享管理模式作为企业集团通过重构价值链整合内部资源的重要方式，以其集中管理、引入竞争、创造价值的自身特点，被众多大型保险公司广泛采用。

关键词：保险公司;财务共享中心;管理模式;应用

随着数字化、智能化信息技术的迭代发展，财务共享服务已成为当前财务管理模式的主要发展方向，越来越多的保险企业通过财务共享服务来提高管理的高效化和标准化水平，为管理会计的发展应用提供了系统基础和强大助力，管理会计在保险企业的应用将会更加广泛，价值发挥的更加充分。

1.财务共享对保险公司发展的促进作用

1.1能够全面提升效能、有效降低成本

保险公司大都是跨区域经营，分散的财务组织架构使大部分财务人员从事基础性会计核算工作，造成财务人员整体冗余但却结构性缺员。通过实施共享流程的标准化，“协同商务、集中管理”实现了财务文件管理的共享与集中;实现了报账、收支、核算三集中，能缩短报销速度、月结时间，收付集中可以保证资金的集中使用且提高资金使用效率;实现了采购审批和OA报销审批的电子化，以及通过移动办公平台能实现审核流的加速，不仅能提高企业整体运行效率，还能达到规模效应，降低运作成本。通过资源整合，财务共享服务中心将对资源进行更有效的分配，避免了在原先传统的分散处理模式下资源闲置的现象。实施财务共享，通过发挥共享服务的规模化效益，可极大地节约企业基础性会计核算工作的人力投入，公司的管理成本也因此得到大幅度降低。在确保财务共享效率提升，财务结构体系全面完善的基础上，不断优化其基础性配套设施，提升其财务共享配置比例。节约的人力资源可以更多投入企业资源配置中，让企业财务资源配置效率和利用率得到全面性地利用，效益不断提高，公司竞争力得到进一步增强。

1.2有效控制风险、提升企业精细化管理水平

从主体上来讲，在财务共享过程中，主要通过两种形式来进行集中财务信息结构化处理：（1）是财务共享。通过统一、集中的会计信息处理，标准化流程控制全过程，保证会计核算信息的一致性、可比性及时效性，对外信息披露信息的准确性，有效降低资金、监管和税务风险。对于经营现金流量以及利润比的关系可以进行完善和平衡。因此，在主体经营活动以及投资活动和筹资活动时，其主体现金流会相应地更加充分，进而在常规性净流量利润比的经营活动中可以占据較为有利的地位。与此同时，建立完整的风险预警系统也可以提升集团公司财务体系的安全性。在多维一体的保障下，其财务共享的数据以及共享的结构性必然得到最大化的保障，共享的数据以及财务智能化以及抗风险化能力也能得到全面性增加。（2）是强化财务的决策支撑力量。在共享结构层面，其模式化效益体系会逐渐地清晰。财务会计与管理会计的分离，是现代市场经济条件下企业财务管理的必然趋势。从职能上看，财务会计工作主要是账务处理，对它的要求是真实客观地反映企业经营状况，并符合各项规章制度的要求;管理会计主要涉及企业理财，即为资金的筹措和运用提供决策依据。在共享服务中心模式下，与决策成功相关性较低、重复度高、工作量大的会计核算工作被集中起来统一处理，在控制整体预算以及信息结构处理过程中，对财务工作进行减负处理，财务人员离开繁重的记账工作，转向风险控制与决策支持，使财务会计与管理会计的分离成为可能。财务人力资源通过岗位调整转向预算管理、财务报表分析、风控管理，为业务部门的决策提供财务支持，能提高财务配比支持率，满足企业战略、组织的需要。

2.管理会计在实际运用中存在的问题

2.1管理会计理论研究与保险企业实际运用相脱节

管理会计的本质是通过不同维度的财务分析提供高价值的管理信息，作为管理层进行规划、控制、评价、改进管理等经营决策的依据，以达到提高公司经济效益和价值创造的目的。而实际经营管理过程中，很多保险企业没有建立系统的财务分析系列工具、指标体系等，分析所用的基础数据也不够精准，导致管理会计没有真正运用到经营决策中，价值贡献大打折扣。

2.2财务共享集中程度参差不齐，信息化支撑不足

财务共享是集财务、业务、流程、规则、技术于一体的信息化平台，是管理会计的基础，管理会计依托财务共享实现转型发展。目前，一些规模较大的保险公司基本实现了集团总部财务共享，但也存在着总部共享后各分支机构财务人员仍未解放的问题，基础财务核算工作量依旧很大。中小保险企业因组织规模、资金、技术等因素财务集中化程度相对低一些，有的仅实现了总部部分子模块共享，有的实现了分公司层级集中共享，而且管理会计信息化水平也没有统一的标准。因此，信息化系统建设亟待进一步完善，以加快推进财务大数据共享进程。

3.解决我国保险公司财务共享中心管理问题的对策

3.1纳入战略管理，布局长远发展

财务共享管理中心模式是现代大型集团企业管理的必然趋势。对于保险公司来说，这种模式也必将成为未来的主流模式，保险公司应将其纳入战略目标，顺应时代发展潮流，布局长远发展。众所周知，财务共享中心的建设成本相对较高，因此保险公司更应以长远的眼光谋发展，避免因财务共享中心的建设动摇日常运营的根基。

3.2完善财务制度，强化过程管理

为更好地发挥财务共享管理中心的作用，保险集团公司应在遵守我国相应法律法规政策的基础上，结合战略发展的实际需要，进行财务制度以及核算流程的制定，全部分子公司统一完善财务制度、标准规范及相应细则，明确职责划分和审批权限，设置财务稽查，做好资金监控工作，强化过程管理。

4.结语

为了充分挖掘管理会计解析过去、控制现在、筹划未来的潜能，助力保险企业持续健康发展，保险企业应采取各种有力措施建立一套适合自身经营模式的管理会计应用体系，并不断创新管理会计应用方式方法，以适应市场经济转型升级发展的要求。

参考文献：

[1]郑秀英.浅谈财务共享服务中心在保险业的应用[J].科技与企业，2019（10）：32-33.

[2]李琳琳.保险公司财务共享服务中心建设研究[J].企业改革与管理，2020（02）：178-179.