农村信用社改革工作调研报告

农村信用社改革工作调研报告（精选6篇）

农村信用社改革工作调研报告 第1篇

市委、市政府：

我市农村信用社改革工作从xx年初起步，至今已经进行了两年半时间。在市委、市政府的直接领导下，市农村信用社改革工作领导小组根据《xx省深化农村信用社改革试点实施方案》的要求，组织了以市为单位的统一法人产权模式改革，并顺利争取到人民银行发行的xx万元专项央行票据。目前，已进入改革和央行票据兑付的关键时期，工作中还存在不少困难和问题。现将有关情况报告如下，恳请市委、市政府予以支持。

一、农村信用社改革所做的主要工作

农村信用社改革是一项涉及面广、政策性强、任务很艰巨的工作，同时改革成功对地方经济和金融的发展又会起到非常重要的推动作用。这次改革是在管理体制、产权模式和组织形式等方面的一次全面改革，主要内容包括三个方面：

一是改革农村信用社的产权制度，明确产权关系，完善法人治理结构，转换经营机制； 二是改革农村信用社的管理体制，将农村信用社的管理交由省级政府负责，明确由银监会依法行使对农村信用社的金融监管职能；

三是消化农村信用社的历史包袱，国家在资金、财税、利率等多方面给予农村信用社政策扶持。我市的改革突出抓了以下几项工作：

(一)清产核资摸清家底。清产核资是保证信用社改革顺利进行的一项基础性工作，就是核实信用社的资产负债状况，充分反映经营状况和存在的问题，为深化改革、强化管理、防范风险明确工作方向和重点。按照省改革试点领导小组下发的实施方案的要求，市农村信用联社聘请xx省审计厅对市联社以xx年12月31日为基准日，进行了全面的清产核资工作，重点是对各项贷款、抵债资产、投资业务、存放及拆放资金、其他资产中的坏账损失和固定资产进行清理，登记造册，并在明确责任的基础上根据现行会计财务制度如实和认定损失。经过审计，核准了资产、负债及所有者权益情况，摸清了家底。(二)增资扩股壮大实力。改造股权设置、构建新的产权关系，是农村信用社改革的重要目标。xx年，在市委、市政府的高度重视下，增资扩股工作得以在全市铺开，市直大部分部门和各乡镇都投入了大量的精力，给予了大力的支持。当年募集股金xx万元，这一股金余额一直保持到现在。今年六月末，投资股占xx%，企业法人股占xx%。股权结构达到要求。但当时的增资扩股工作，由于仓促上阵、很多细节考虑不周，加上部分地方宣传和思想认识不到位，相当一部分股金存在虚假问题，导致一直到现在，股金合规性问题都是一个比较大的问题。(三)发行票据按季监测。争取中央银行专项票据的发行，是xx年重点抓的一项工作。通过扎实的工作，我们的发行申请一次性通过了人总行的审查，也是全省首批获得票据发行的联社。9月1日人行与联社签订发行央行专项票据协议，正式发行xx万元票据，其中置换不良贷款xx万元、历年亏损xx万元。票据发行后，人行按季对信用联社进行现场检查，重点检查增资扩股的真实合规性、财务报表的真实性、处置和清收不良贷款的真实合规性、地方政府承诺扶持政策的落实情况、强化内部管理和完善法人治理结构的实际进展情况等五个方面。每次检查，问题主要集中在股金真实性和置换不良资产方面。针对查出来的问题，人行提出整改建议，市信用联社也想了很多办法认真整改，但有些问题因为诸多原因整改也难有实质性改变。今年6月11日，人行专门对联社进行了一次法人谈话，研究了更为具体的解决办法。但有些问题联社自身实在无法解决，只有向市委、市政府汇报，请求市委、市政府拿出意见予以支持。

(四)建立法人治理框架。建立完善的法人治理结构，是这次农村信用改革的主要目的。中央银行专项票据发行与兑付的最终目的，就是要促进农村信用社建立完善的法人治理结构，也就是国务院提出的花钱买机制原则。市信用联社从去年底着手这块工作，重点是完善三会制度。通过了新的市联社章程，重新组建了理事会、监事会机构，规范了社员代表大会、理事会、监事会议事规则，建立起决策、经营和监督相互制衡的初步机制，并按照自主经营、自我约束、自我发展、自担风险的四自原则建立健全了以绩效考核和责任追究为主体内容的激励机制和约束机制。同时在信贷管理、财务管理、稽核、安全保卫、劳动用工等方面也建立完善了一批规章制度，促进经营机制的有效转变。应该说，这只是初步建立起了法人治理框架，离真正的高标准的法人治理结构还有差距。

第四，极易诱发挤兑风险。若市信用联社的专项央行票据在明年上半年不能兑付，市联社会面临两难困境。一方面，明年上半年内xx万元的资格股因陆续到期而面临退股压力。退股后，xx联社的资本充足率将一泻千里，xx联社也将面临退市的危险。另一方面，若为确保票据兑付，只能顶住压力不予退股，这又极有可能诱发挤兑风险，无疑会激发无法想象的社会矛盾，势必危及全市金融稳定，甚至触及到社会稳定。

三、解决xx信用联社央行票据兑付问题的意见建议

根据国务院《关于印发深化农村信用社改革试点方案的通知》(国发[xx]15号)以及省人民政府《关于印发xx省深化农村信用社改革试点实施方案的通知》(xx政发[xx]4号)文件精神，为确保市信用联社专项央行票据如期兑付，特提出如下解决途径：(一)两个途径解决资本充足率问题。

途径之一：市政府用优质资产置换市信用联社的呆滞贷款。以降低呆滞贷款余额，提高资本充足率。市委、市政府能否考虑用开发区、商业繁华区的土地、房屋等优质资产，将市联社的xx万元呆滞贷款全部置换。按照人行的资本净额须扣减xx%呆滞贷款的标准，置换后市联社的资本净额可以少扣减xx万元，资本充足率将达到5.89%，从而达到兑付要求。

途径之二：市政府以现金或优质资产捐赠给市信用联社，增加其资本公积，从而提高资本净额。经测算，如市政府向市信用联社捐赠xx万元的现金或其它资产，将使其资本充足率达到xx%，从而达到兑付要求。

无论采取以上哪种途径，按照票据兑付有关要求，必须在今年年底前入账，在年终决算表中反映出来。否则，明年兑付也将成为泡影。

(二)协调落实四方协议。xx年3月28日，为落实市信用联社的债权，市政府、市联社、金天贸工农股份有限公司、xx金天纺织有限公司四家签订了《四方协议》，在该协议中明确了原金天贸工农股份有限公司所欠的12931万元的债务分配方案，即：由新公司立据承债2602万元、原公司现金偿还660万元、市政府承诺一年内以现金偿还贷款1238万元或有效资产抵债、余下的8431万元及利息继续由原公司承担。这一协议至今未落实，建议市委、市政府尽快组织相关部门落实四方协议，以盘活市联社不良贷款。

(三)协调落实大额置换资产债权，提高置换资产处置率。重点是协调落实天纺集团等逃废的信用社债权，以提高市信用联社置换资产的处置率。

(四)协调相关职能部门及乡镇的关系，为置换资产处置提供便利。恳请市委、市政府出面，要求乡镇政府及法院、工商、税务、国土、房产、经委等相关职能部门协助配合，支持市信用联社对已置换的贷款依规依法进行处置。建议用政府名义出台支持文件，重点是出具相关文件资料的证明。

(五)加强信用环境建设，打造信用xx。一是督促乡镇落实市委、市政府对信用社的扶持政策；二是转化落实以往企业逃废信用社的债务；三是确保信用社胜诉案件执结率达到80％以上；四是充分运用行政手段，加大对公职人员贷款、行政事业单位贷款、乡镇企业贷款和村组集体贷款的清收力度，确保拖欠信用社的贷款收回率达到80％以上；五是改善区域金融生态建设的行政环境。

农村信用社改革工作调研报告 第2篇

农村信用社是农村金融主力军，是最好的联系农民的金融纽带，其稳健经营关乎国计民生和社会稳定。但是，从市场经济机制和行业管理体制双轨运行中的情况来看，现状不容乐观，尤其是资产质量低劣，不良贷款比重大，资金周转缓慢，盈利性太差，负债结构粗放，筹资成本偏高，组织资金处于劣势，况且社会拖逃赖废贷款现象严重，维权难度较大。诸此矛盾都因政策扶持不力所致，对农村信用社生存发展构成威胁，本课题组就“纵观财务状况，呼请政策扶持”、“不良贷款成因及对策”、“维权现状与思考”作了调研，并对农村信用社稳健经营亟需政策支撑作了呼吁，现分项报告如下。

一、纵观财务状况，呼请政策扶持

常宁市农村信用社现有24个中心农村信用社，60多个分社、380多名员工，截至9月底各项存款余额达到105678万元，比上年底净增17580万元，增长19.96%，各项贷款余额达到70752万元，比上年底净增12576万元，增长21.62%，存款、贷款增幅增额居同城同业首位。但是，财务状况堪忧。今年9月底止，财务总收入1515.4万元，其中利息总收入1305.6万元，财务总支出1673.2万元，其中利息总支出712.9万元，税金支出64万元，亏损157.8万元。，财务总收入4410万元，其中利息总收入3486万元，财务总支出4553万元，其中利息支出1499.4万元，亏损93.7万元，历年亏损12331万元。底前待核销应收利息569.2万元。近三年来，缴纳各种税收602.8万元，其中缴纳193万元，底缴纳195.5万元，缴纳214.3万元。

为适应农村信用社改革的需要，信用社自身要清产核资，明晰产权，澄清底子，认真分析经营中的问题和矛盾，取得党政领导的重视和支持，实行以联社为一级法人机构独立核算，自负盈亏的管理模式。同时要根据《国务院关于印发深化农村信用社改革试点方案的通知》的精神，对农村信用社税收应出台减免政策，以消化农村信用社历史包袱，促进农村信用社稳定、持续、健康发展。一应减免营业税或降低营业税率。二应减免企业所得税或税前利润弥补前五年亏损延长弥补前十年亏损。三应减免核收抵贷资产产权过户的各项税费。四应减免处理抵贷资产、闲置房产的土地增值税。五应减免户产税土地使用税。六应对20底以前待核销利息政府实行专项资金扶持。如果省政府出台优惠的税收政策到位，就常宁市农村信用社20底而言，核销年底待核销利息125.9万元，缴纳税收214.3万元，缴纳拍卖抵贷资产增值税70万元，那么，20会实现盈利316.5万元，增效410万元，利润率由-2.16%，提高到7.3%，增幅9.46%，资本金利润由-5.4%，提高到18.2%，增幅23.6%。

二、不良贷款成因及对策

根据调阅有关资料，常宁市农村信用社20底不良贷款占比为65.55%，年底不良贷款在上年底基础上绝对额压缩6478万元，比例下降11.31%，但仍然占贷款总额的44.24%，农业贷款、其他贷款占比较高，年占66%以上，2003年占44%以上。

(一)、农村信用社不良贷款形成原因：

根据调查分析，不良贷款形成的原因主要有以下几个方面：

1、农业贷款受市场因素制约，影响正常回笼。常宁市是一个农业大市，以种植养殖占为主导地位，由于农户特别是一些大的种植户养殖户抗市场风险能力较弱，自有资金不足，市场因素一旦出现**，贷款就难以收回，形成呆滞。特别是前几年，常宁大力发展养猪事业，信用社扶持了一大批上规模的养殖户，搞养殖，由于当时全国牲猪养饲过热，供过于求，市场价格急剧下跌，所有养殖户亏本，养殖越多亏本越大，致使贷款大量沉淀。

2、行政干预信用社发放贷款，致使贷款形成呆滞。前些年，当地党提出超常规，跳跃式发展当地经济口号，大规模发展企业，搞岗山地开发，搞形象样板工程，对一项目评估论证不足，盲目上马，通过“协调会”形式，要求农村信用社发放贷款，因盲目开发，盲目上马，企业关停，有的还未建成就宣布倒闭，致使信用社发放的贷款收回无望。如松柏镇朱陂村一直是县委县政府主要领导的挂点单位，93年开始筹建冶炼厂，总投入200多万元，县委、县政府多次通过协调形式加压力，从松柏信用社贷款150万元，厂子建成后投资几天时间，亏损严重，被迫关停，信用社贷款长期挂帐，不能偿还。

3、财政困难，党政机关贷款难以收回。截9月底止，常宁市财政局以及各乡镇财政所和其他一些党政机关39个单位在信用社贷款余额达1930万元，其中常宁市财政局在联社营业部贷款595万元发工资，已形成呆滞多年。各乡镇财政所多年来在信用社贷款余额959万元，其用途发工资、上解农业税、修路等。目前乡镇财源紧张，不但老贷还款无望，还不时向信用社要求增加新的贷款。

4、企业破产改制，大量逃废农村信用社债务。当时常宁市形成一股破产风，破掉银行信用社贷款实行所谓的轻装上阵。企业破产后，换一块牌子，原班人马继续经营。2003年以来，新一轮的`破产改制风潮对信用社造成严重危害。原来企业生产经营本身不景气，贷款就大部分形成不良贷款，企业破产改制，使信用社贷款安全受到严重影响。截止209月底止，因企业破产改制，使我市农村信用社4413.41万元贷款本息受损。

5、农村合作基金会归并不良贷款收回无 望，加重了农村信用社不良贷款占比。16个基金归并到农村信用社，归并贷款1186万元，已置换的贷款仍有780万元未收回，还有301万元贷款至今仍未置换。

6、党政干部拖欠农村信用社贷款比重大。一些党政干部国家工作人员自借或帮他人借款，到年9月底止，已逾期或形成呆滞的676笔，金额747万元。信用观念淡薄，信用社多次催收效果甚微。

(二)、农村信用社不良贷款降比对策

为了降低不良贷款占比，搞好农村信用社经营，要加大不良贷款管理清收力度，主要采取以下措施：

1、落实责任到社到人，加强考核。对不良贷款联社确定一个总的降比目标任务和净压缩任务。联社将任务分配到信用社，信用社将任务落实到每个信贷员，按照百分制考核，降比清收任务占大头，按完成任务比例计分计算工资，加大员工工作压力。

2、成立专门的不良贷款清收管理机构，对不良贷款实施托管。对贷款实施分帐管理。

3、党政机关政法部门要出台一系列清欠措施，营造良好的信用环境。政法部门要关心信用社的维权工作，要严厉打击恣意逃废农村信用社债务的行为。对恶意逃债、赖债者，一经起诉到法院要一追到底，执行到位。对党政干部国家工作人员拖欠贷款由政府采取必要的行政手段。实行停职、停工、停薪，不调动、不提拔、不评先政策，并视为下岗分流的主要对象，经委、组织部、监察局对其实行诫勉谈话，签订“军令状”，创造一个良好的信用环境。

4、对破产改制企业所欠贷款以及原农村合作基金会归并不良贷款实施剥离，由财政予以补贴。

5、对财政、党政机关贷款以及基金会，由上级财政予以拨款解决。

6、责任贷款落实追究制度，加强广大员工的责任感和清收力度。

三、维权现状与思考

(一)、维权工作现状及面临的种种困难

1、企业改制过程中的政府行政行为是农村信用社依法维权难以突破的一道屏障。2003年10月份常宁市人民政府正式成立企业改制办公室，公布改制企业中国有和集体企业改制整体出售企业一共有12家，共欠农村信用社贷款本金873.7万元，结欠贷款利息523.86万元，共计1397.56万元，企业出售后除缴纳养老保险金和安置职工外，债务清偿成为一句空话。例如常宁市穗丰化工股份有限公司6月6日以厂房作抵押，向宜城信用社申请贷款85万元，现已累欠利息47.9万元，共132.9万元。该企业在此次改制中，整体出售给衡阳一个公司，出售价额300万元，安置职工500万元，该厂欠银行贷款1200万元，其他外债500万元，农村信用社向改制办申报债权，但改制办以企业职工安置无法解决，影响社会稳定为由，拒不偿还信用社贷款本息，使农村信用社依法维权步履艰难。

2、法院在处理改制企业案件时过于谨慎，是农村信用社依法维权无法左右的制约因素。我市实行企业改制是从开始，常宁市城关、松柏、柏坊3个信用社在4个企业的310.86万元贷款，因企业破产将无情破掉，贷款将成一张空白纸。常宁市氮肥厂破掉松柏农村信用社贷款195.6万元，常宁市桐梓水泥厂破掉柏坊信用社贷款27万元，常宁针织厂破掉城关信用社贷款10万元，宜城社68.26万元，联社营业部10万元。2003年常宁市政府正式成立了企业体制改革办公室，据了解企业改制是破产和整体拍卖两种形式，企业绝大部分是负债经营，在公布第一批改制企业中，有三个企业在我市3个信用社的84.5万元贷款，受到损失，分文难收。目前，已经宣布破产的常宁市第一水泥厂，通过法院主持召开债权人会议，宣布所有银行债务清偿率为零。此厂破掉2个信用社共57.2万元贷款本息，其中联社营业部39.2万元，板桥信用社18万元。常宁市松柏木材公司已进入改制程序，实行政策性破产，该公司总资产为492万元，总负债达937万元，在松柏信用社贷款40万元，信用社依法起诉而法院却不予受理，一旦进入破产程序将血本无归。常宁市群英大厦在城关信用社贷款56.2万元，随着群英大夏法人代表更换，新官不理旧帐，拒签贷款催收通知，现已超过诉讼时效，在今后改制过程中，信用社的贷款将损失贻尽。据调查统计，由于企业改制影响已确定全额损失的贷款本金2642.75万元，利息1770.66万元，共计4413.41万元，贷款本息将受到损失。

3、企业破产废债是企业改制争先恐后的内在动力。企业利用改制甩掉债务包袱后改头换面又正常生产和经营。原常宁县氮肥厂，成立于1970年，坐落在常宁松柏镇大渔湾，生产主导产品氮肥，企业性质属县办国有企业，开户银行工商银行水口山支行，该企业由于缺少流动资金，当时开户行水口山支行受信贷规模的控制，1993年8月27日由工商水口山支行担保，在松柏信用社贷款150万元，1994年2月3日、1995年12月20日用该厂房产抵押(未登记办理有关手续)分别借款30万元和15.62万元，三次共计贷款195.62万元。同时该厂95年8月2日又向宜城信用社(原城市信用社)用该厂房产作抵押贷款50万元，当年偿还部分贷款本金16.14万元，下欠33.86万元，年2月份该厂为逃废银行债务，以资不抵债为由，向常宁市人民法院申请破产，法院受理后，成立企业破产清算小组，宜城信用社贷款本金33.86万元，松柏信用社本金195.62万元，合计贷款本金229.48万元及所欠利息清偿率为零。企业被法院宣布破产后，由市政府牵头，对氮肥厂进行资产重组，成立穗旺氨业有限公司。企业换壳换牌后，原套人员生产原产品。该企业破产一共破掉银行1270万元贷款和400多万元的其他债务。

4、企业改制对常宁市农村信用社造成的影响。由于企业改制行为不规范，改制的目的是减小政府压力和逃废债务，而不是通过改制促使企业重新发展，误导部分企业纷纷申请破产和其他形式的改制，导致镇村企业跟着申请破产改制，甩掉债权人的债务，严重影响企业信誉，产生负面效果。常宁市主要是城关、宜城、松柏、联社营业部、柏坊、官岭、宜潭、盐湖等8个信用社，由于企业贷款多，损失也就最大。目前决定改制和已经进入改制程序的企业114个，贷款2642.75万元，利息1770.69万元，可能全部受损。

(二)、维权思考与维权举措

农村信用社由于自身体制以及历史形成的种种原因，抗风险能力明显低于其他国有商业银行，而企业改制已成山雨欲来风满楼之势，农村信用社将面临严峻的考验，如何在法制和行政都不利于农村信用社维权的现实情况下做好维权工作值得深思。

1、以农村信用社对支持农村经济发展的重要性为主题积极鼓与呼，引起地方政府以及高层的关注，农村信用联社应成立维权领导小组，联社主任亲自挂帅，信贷、资产保全、保卫、会计、办公室等部门抽调专人负责维权工作，及时了解企业改制动态，加强与当地党委、政府以及相关职能部门的联系，争取党政及职能部门的支持。

农村信用社改革工作调研报告 第3篇

关键词：农村信用社,深化改革,新农村建设

农村信用社是我国金融体系的重要组成部分, 是农村金融的主力军和联系广大农民群众的金融纽带。近年来, 各地农村信用社认真贯彻党中央、国务院有关方针政策, 坚持为“三农”服务的宗旨, 不断改进信贷服务, 增加支农投入, 在促进农业和农村经济发展, 帮助农民发展生产、增加收入等方面, 做出了积极贡献。

一、深化农村信用社改革是促进社会主义新农村建设的重要保证

农村信用社与农民有着天然的联系。作为有别于其他金融机构的特殊金融组织, 农村信用社在支持农村发展中有着得天独厚的优势。农村信用社遍布各乡镇, 离农民最近, 服务最便利;信用社的服务对象就是农民, 与农民有着深厚的感情和天然的联系;农村信用社在长期支农过程中, 总结出了一整套适合农村经济特点的行业服务规范和管理经验, 最了解农业、熟悉农民, 农民的许多经济活动都需要农村信用社的支持, 已成为广大农民经济生活中难以割舍的部分, 这些决定了农村信用社是最适合为“三农”提供服务的金融组织, 在我国的各类金融形式中具有独特性和不可替代的作用。

社会主义新农村建设需要农村信用社大规模的资金支持。一是社会主义新农村建设主要围绕农业基础设施建设、农村人居环境建设等展开, 这些基础性设施建设包括政府主导下的农村通讯、电信、水电等项目建设, 在政府财政投入不足的情况下, 必然会出现较大的资金缺口, 这些缺口的资金需要以农村信用社为主导的农村金融组织体系予以解决。二是社会主义新农村建设强调农村经济与社会的和谐发展, 在加大经济建设力度的同时, 要求整合农村各种资源, 积极推进农产品批发市场升级改造, 鼓励商贸企业、邮政系统和其他各类投资主体通过新建、兼并、联合、加盟等方式, 在农村发展现代流通业, 同时要发展农村职业教育和成人教育, 强化农村公共文化设施建设, 这些社会公共事业发展, 需要大量的资金投入, 客观上要求农村信用社对传统信贷项目进行重新界定。

二、目前深化农村信用社改革面临的主要问题

(一) 农村信用社的实践定位与资金问题

随着国有商业银行改革的深入, 县及县以下的营业网点大量撤销, 农业发展银行由于政策的调整, 并没有承担起其相应的支农责任, 多数县以下地区只有农村信用社可以提供农村金融服务, 无形当中农村信用社己承担起政策性银行的角色, 这不但违背了银行的商业取向, 也与农信社自负盈亏、自担风险的改革方向形成了一定的冲突。在边远的乡镇, 经济停滞不前, 存款上不去, 贷款没项目, 从企业的角度考虑, 已失去了生存的空间, 实际上多一个网点, 并不能多一份存款, 多的只是一份投入和多一份费用, 农村信用社的实践定位问题急需解决。建设社会主义新农村是一项庞大的社会工程, 无疑需要大量的资金, 农村信用社在支农工作中积极扩大新农村建设贷款的总量, 切实增加投入, 适当控制利率浮动的幅度, 尽可能给农民以利率优惠, 做到让利于农, 反哺于农。但是随着商业银行在农村区域存款市场的不断介入, 存款大量上调城市, 农村资金“抽水机”作用在不断加大, 农村信用社吸存空间已变得越来越狭小, 在县域资金大量流失的情况下, 与建设新农村旺盛的资金需求相比, 农村信用社将不得不面临支农资金“荒”的窘境。

(二) 法人治理结构不完善

农村信用社法人治理结构是由社员大会理事会、监事会以及经营管理层等机构之间形成相互制衡的权责关系的制度表现。这种制度化表现, 通过对社员代表大会、理事会监事会和经营管理层职责权限制约等方面的界定, 形成一系列运行机制。我国农村信用社在由合作社转向现代金融企业制度过程中, 现有的法人治理结构不符合或不完全符合现代企业制度的要求, 还没有建立起决策、执行、监督之间的相互制衡机制, 激励和约束也没有得到很好的匹配。具体表现为:决策机构、执行机构、监督机构各自的职责分工尚未明确, 现有的许多规定在实际操作中难以执行, 决策权、执行权、监督权在实际工作中没有得到有效分离, 股东 (社员) 会和理事会很难对信用社法人代表实施有效的监督和制约, “一长独大”的现象仍然严重。法人治理结构的非对称性使得农村信用社风险管理明显弱化, 对大多数风险没有建立有效的管理机制以及识别、计量、监测和控制程序, 或者即使有相应程序也难以严格执行, 尤其是对信用风险、操作风险的管理控制上。

(三) 缺少相关法律法规行政干预影响较大

我国尚未针对农村信用社制订相关的法律、法规, 取而代之的是银监会、人民银行制订并负责实施的一些条例、规定, 以及各地农村信用社制订的一些章程, 法律效力低下, 约束能力弱, 极易产生内部人控制和道德风险。由于农村信用社地位的特殊性, 行政干预不仅对其影响较大, 而且往往首当其冲。在各级政府、部门强力逼迫下, 农村信用社只能牺牲贷款制度, 以资金风险为代价支持地方经济目标的实现。然而, 政府行为往往背离了经济发展的市场规律, 造成许多项目从一上马就出现问题, 最终损失的是农村信用社的贷款。

(四) 缺乏先进经营理念、历史包袱重、员工素质差、核算水平低

农村信用社员工长期居守农村, 服务于农村经济, 因而受传统计划经济和小农生产思想的影响较深。同时, 由于农村信用社的组织管理体制仍然带有浓厚的计划经济模式和“官办”色彩, 使员工在经营观念上养成了依赖性和简单化, 僵化和半僵化的思想严重, 经营上坐等观望, 缺乏市场观念、竞争观念、决策观念、风险观念、效益观念和开拓创新意识、管理意识, 很不适应改革和发展的要求, 这是当前提高农村信用社经营效益主观上的最大障碍。

为了明晰产权关系, 真正转换农村信用社的经营机制, 国家对试点地区的农村信用社发行了专项央行票据, 置换了部分不良资产, 弥补或部分弥补了历年亏损挂账, 减免了税收, 希望达到“花钱买机制”的目的。但是, 农村信用社一些深层次矛盾和问题并未得到根本解决, 风险状况也没有得到根本改善, 主要表现在:农村信用社票据兑付条件“门槛”较高, 即使票据兑付后历史包袱仍然较重, 不良贷款总量仍然很大, 而且还有许多潜在不良资产没有反映出来;人均利润、资产利润率等指标较小而亏损面、亏损额仍然较大;拨备严重不足, 抗风险能力尚未得到明显增强;农村信用社股金虽然增加很多, 但是不少股金在本质上仍然是存款化股金, 基础很不稳固;农村信用社在提足各项风险拨备后实际资本充足率仍然很低;内控制度很不健全, 案件时常发生, 潜在风险不容乐观。行社脱钩以来, 农村信用社投入大量资金意图完善服务功能, 但仍然是杯水车薪。农村信用社功能不全, 结算渠道不畅:一是网点服务功能落后较单一, 至今只能办理存、取款业务;二是对中间业务缺乏认识, 没有系统的学习和开拓中间业务, 经营思想上习惯于争夺传统的储蓄存款和对公存款;三是对深化金融改革后产生的投资多样化表现出僵化不适应, 对新兴的资本市场对农村信用社产生的服务需求无动于衷, 毫无创新意识。

由于农村信用社员工大部份来自农村, 员工队伍文化素质差, 经营核算水平低, 很不适应现代金融企业经营管理人才的需要。专业基础理论知识差, 分析和解决问题的能力弱, 不讲核算, 不讲经营效益, 大部份农村信用社领导讲排场, 开支大手大脚, 亏损照样领报酬, 很难适应市场经济条件下农村信用社商业经营的需要。

三、深化农村信用社改革促进新农村建设

农村信用社作为农村金融的主力军, 应当在新农村建设中提供多样化新产品、奉献高效率服务, 为促进社会主义新农村建设开辟绿色金融通道。

(一) 明确定位, 转变观念, 理清发展思路, 不断提高支农资金实力

深化农信社改革是深化农村金融改革的关键所在, 农村信用社改革要坚持商业化与服务新农村相结合, 以增强服务新农村建设功能为目标, 进一步提高综合经营管理水平和同业竞争能力, 积极争取国家资金扶持, 用好用活支农再贷款等支农优惠性资金, 切实加大社会主义新农村建设资金投入力度。

多年来, 农民向农村信用社贷款主要从事农业生产, 购买一些必需的农用生产资料。但是随着国家一系列支持“三农”政策的出台, 新农村建设的不断深入、社会经济的不断发展、农民收入水平的不断提高, 农民资金需求也出现多元化特点, 农村信用社的服务方向和方式必须适时而变, 跟上农村经济发展形势的需要。因此, 农村信用社要根据农业产业结构调整和新农村建设的新变化、新需求, 转变观念、创新思维, 适时调整信贷结构, 在信贷支持对象和贷款投向上, 要由数量型的低效传统农业向科技支撑型优质高效的现代农业转变;由分散农户向产业化经营转变;由单纯农业生产领域向生产流通领域转变;要以信贷政策为导向, 大力支持节能、节水、节地、节材等环保事业建设, 促进农村资源的综合利用, 发展节约型循环经济;对观光农业、休闲农业、立体种养业、庭院经济、生态农庄等优质高效的生态农业, 以及技术含量高、附加值高、经济效益好的特色农业, 优先给予信贷支持。

(二) 完善法人治理结构, 建立风险防范长效机制

进一步明晰产权关系, 规范股金投入, 改善股权结构, 积极引进具有较强管理能力和管理意愿的投资者, 建立健全不同产权模式和组织形式下的法人治理结构, 强化社员 (股东) 的股权意识和监事会的监督职能。

建立风险防范长效机制, 加强风险管理信息化建设, 建立信贷管理信息咨询系统, 形成以客户为中心的业务信息平台, 在信息采集、信息共享、业务处理、数据控制和风险控制等方面实现全面优化;全面更新客户内部评级体系, 以巴塞尔新资本协议为导向, 引入先进的计量经济学方法, 设计开发客户违约概率模型, 提高信用风险计量的科学性;加快贷款五级分类步伐, 提高贷款定价和限额设定的精确度。农村信用社要倡导和强化全员风险意识, 树立包括各个部门、各项业务、各种产品的全方位风险管理理念, 推行涵盖事前监测、事中管理、事后处置的全过程风险管理行为, 形成系统的风险控制制度和奖惩制度, 引导全社员工树立对风险管理的认同感, 使风险意识突破传统的部门界限真正融入全社各个部门、每位员工的行为规范和工作习惯之中, 让每一位员工认识到自身岗位上存在的风险点, 形成防范风险的第一道屏障。

(三) 完善农村信用社立法, 加大政策扶持力度

农村信用社是一个比较特殊的金融企业, 是经济力量弱小者的联合体, 它所服务的产业是国民经济中的弱质产业农业, 它所服务的区域是中国经济社会发展相对落后的弱势地区农村, 它所服务的对象是中国社会各阶层中的弱势群体农民。具有这种特殊性的农村信用社, 既要借助市场力量挖掘自身的生存与发展潜能, 又必须依靠政府的力量成长与壮大。完善农村信用社立法, 尽快制定《合作金融法》, 将实践证明有效的政策法律化、依法确定和巩固信用社的地位和发展方向, 确立合理的管理体制、管理程序及同地方党政之间的法律关系, 规范各自的权利、义务和职责范围, 同时保护信用社不良资产, 打击企业逃废债务的行为, 从根本上捍卫其合法权益。

国家要给予信用社相关政策扶持, 解决农村信用社的政策性亏损和不良贷款, 拨足保值贴补款项, 以减轻农村信用社经营困境及压力;各级党政要落实金融风险防范化解责任制, 对地方政府干预信用社发放的不良乡镇企业贷款, 应由国家和地方财政弥补或贴息, 分年度按比例消化;在未成立专门处置信用社不良资产公司的情况下帮助信用社消化不良资产包袱, 对不良贷款实行新老划断的办法, 对无法收回的呆滞贷款实行挂账停息, 欠款户经营形势好转后实行专项清收。对乡级财政所欠信用社贷款由县级财政偿还, 县级财政所欠贷款由地级财政偿还, 帮助信用社处理坏账。财政部门要给予政策支持, 提高信用社呆坏账准备金比例, 逐步降低呆账比重, 促进信用社信贷资金的良性循环。

实施优惠的财政税收政策, 快速消化历史包袱。对近年来不规范破产造成农村信用社资金损失的部分比照国有商业银行执行抵扣营业税的政策;凡允许在国有商业银行开立户头的单位同时允许在农村信用社开户。按照国际惯例, 农村信用社享有免交税赋的政策, 对农村信用社免征所得税;农业贷款免征或降低征收营业税;农村信用社处理土地、房地产等贷款抵押物时免收或降级标准收取税费。

(四) 转换农村信用社的营销理念, 积极探索为新农村建设服务的新方式

在新农村建设中, 随着农民贷款需求品种和方式的不断变化, 农村信用社要大力进行业务开拓, 创新信贷品种、完善服务手段、加大信贷支持力度, 更好地支持新农村建设。一是要继续深入开展信用乡镇、信用村、信用户创建活动, 改善信用环境。农村信用社的贷款应优先用于满足农民种养业的有效资金需求, 剩余资金主要用于支持农民从事农产品加工、流通等多种经营活动, 支持农业产业结构调整。二是针对不同的客户群体, 采取不同的担保方式。对一些农民生产经营中形成的有组织的新型合作经营互助组织, 可以将小额信用贷款、农户联保贷款运用到其中, 帮助其发展;对农村中小企业贷款, 鼓励建立中小企业贷款担保协会, 通过协会的共同担保, 满足中小企业发展生产资金的需要;对一些成规模、效益好、风险小、资金需求量大的农业产业化龙头企业和社区内的民营、私营企业, 尝试开办社团贷款。三是应根据经济变化的新需求, 强化服务功能。如在风险可控的前提下, 积极探索服务业收费权贷款;对经营效益好、产品适销对路、信用记录良好, 但临时资金周转有困难的农村中小企业, 试办应收账款和存货抵押贷款;对农业产业化龙头企业, 可发放仓单质押贷款等。在业务品种上, 提供包括贷款、承兑、贴现、综合授信等信贷服务, 满足企业需求。四是加大科技创新力度, 开办信贷新产品。以信息技术手段为重点, 农村信用社实现了从“手操手算”到“电子化”、“网络化”的历史性跨越。尽快实现储蓄存款通存通兑, 积极改善支付结算服务环境, 快速有效提升农信社结算服务水平, 开展电子银行业务, 如:开通网上银行、电话银行和自助银行业务, 开展为农民代缴水、电、保险、基金、股票等业务, 为农民提供更为便捷的服务通道, 开办农村金融超市, 提供存款、贷款?、结算、投融资咨询等全方位服务。加快银行卡系统建设, 全力推进银行卡工作, 开展银联卡服务农民工问题。五是对贷款期限和利率进行合理规划。目前, 农村信用社贷款存在着期限过短、利率过高的现象, 与农民农业生产周期及利率心理承受能力有一定差距。因此, 农村信用社要对农民发展生产经营周期进行调查了解, 合理调整贷款期限, 适当延长。同时完善利率定价机制, 根据农民生产发展项目的不同, 灵活运用利率杠杆, 制定切实可行的贷款利率浮动政策, 让利于农民, 只有农民富裕, 才能为农村信用社可持续发展提供基础。

(五) 加强员工培训, 引进创新型人才, 提高服务水平

随着新业务的广泛应用和金融科技产品的不断创新, 要求业务人员既要具备一定的科技知识, 还要具备较强的操作技能, 从而为客户提供高效快捷的服务。但目前农村信用社老龄化问题较为突出, 员工知识结构参差不齐。要改变目前状况必须加强农村信用社阶梯性队伍建设:一是建立激励机制。农村信用社要将科技知识考试和操作技能的测评列为达标考核的重要内容之一, 并与日常工作绩效挂钩。采取持证上岗制, 能者上, 庸者下。二是内部培养。农村信用社将科技知识培训作为年度职工教育培训的工作重点之一, 采用脱产、半脱产、分期轮训等多种方式相结合, 有重点、分层次地对辖内员工进行科技知识和操作技能的培训。三是引进创新型人才, 加大培训力度。金融业务是一家银行发展的基础, 只有你推出了新业务, 才能吸引更多的人来使用。新产品业务人才需要一大批知识面广、业务能力强、实际经验丰富、勇于开拓创新的人, 可以从国外引进具有创新业务能力强的人才来充实农村信用社员工队伍建设, 进行梯队能力培养, 从而使农村信用社更好的为新农村建设服务。

参考文献

[1]成思危.对发展我国农村金融的几点浅见[J].中国农村信用合作, 2006, (01) .

[2]高月河.增强农信社竞争力之我见[N].中华合作时报, 2007-9-14.

浅析农村信用社改革 第4篇

在2010年1月，中央颁布的第7个“一号文件”中就再次强调了要提高农村金融服务的质量和水平。伴随着农村金融市场的不断扩大，农村中的村镇银行和贷款公司等不断的涌现出来，农村信用社不能再像从前一样呈现“一家独大”局面，再加上村民变居民、农村变社区进程的加快，传统耕种的农民愈来愈少，农民投资渠道不断增长，使得在未来的若干年中农村金融的竞争更加激烈，对于贷款产品单一、定价机制呆板、科技平台落后、高端人才匮乏的农村信用社而言，其亟待进行彻底的改革，以适应经营环境的变革，才能在激烈的竞争中立于不败之地。

一、农村信用社改革势在必行

1.改革是应对农村金融多元竞争格局的必然选择

目前，在我国的农村，金融多元化的竞争的格局正在逐渐的形成，我国原有的农村金融机构体系有农村信用社、农业银行、农发行、邮政储蓄银行。但随着农村金融改革的深入，村镇银行和贷款公司等一些小的金融机构也在新农村的金融形势下不断的出现，并拥有了自己的位置；另外，一些外资的银行也已进驻到了我国农村中去。在这样的形势下，我国的农村信用社的发展就会面临着巨大的竞争压力和严峻的形势，改革已经成为了我国农村信用社的必然选择。

2.改革是促进社会主义新农村建设的重要保证

在我国的社会主义新农村的建设上，必须要有大量的资金支持。在我国的多元化的农村金融机构中，我国的农村信用社机构网点的分布是比较广的，可以说农村信用社的金融服务覆盖到了千家万户，农村信用社和我国的农业联系紧密，和农村的关系贴近，和农民的感情深厚。在农村，许多的经济活动都和农村信用社有一定的联系，目前，农村信用社已经成为了广大农民经济生活中一个重要的部分，这些都说明农村信用社是适合为“三农”服务的一个金融机构，这在我国的金融形式中有着不可替代位置和作用。

二、农村信用社改革面临的主要问题

1.法人治理结构仍不完善

到目前为止，农村信用社改革虽取得了一定的成果，但是，目前各项改革仍然停留在比较浅的层次上，信用社的法人治理并没有从本质上发生明显的变化。我国的农村信用社是有原来的合作社转向现代的金融企业的，在这个过程中，现有的法人治理结构就会出现不符合现代企业制度要求的现象，由于并没有从实际上建立起决策、执行和监督之间的相互制衡机制，导致激励和约束也没有起到很好的效果。决策权、执行权、监督权并没有发挥他们的作用，这就使得股东会以及理事会不能对于信用社的法人代表进行有效的监督，最终出现了“一长独大”的现象。

2.人力资源存在“断层”的现象

目前在农村信用社以及农村金融机构中，都出现了人力资源“断层”的现象，它主要表现在以下几点：第一是年龄型的断层，在工作人员的队伍中出现了整体的“大龄化”的现象；第二是知识型的断层，在这批队伍中比较缺少对于计算机、法律和金融等等一些专业比较在行的人才；第三是人员配置的断层，在一些乡镇的信用社和分社中，精通电算化、会计的人员比较缺乏，这样就使得电算化的报表质量有一定的问题，使得现代的金融业务只是停留在比较传统的存、放和汇上；第四是人员素质的断层，目前，农村信用社的改革正处在关键的时期，由于缺少具有高素质的复合型人才，农村信用社的员工大部份文化素质不高，导致在经营和核算上的水平比较低，这就很难去适应现代的金融企业的需要。

三、农村信用社改革的对策

1.完善法人治理结构

在农村信用社的管理上，只有进一步明确产权关系，　规范股金投入，同时相应改善股权的结构，把具有较强的管理能力和管理意愿的战略投资者引入到机构中去，建立起不同产权模式和组织下的法人治理结构，对社员的股权意识和监事会的监督职能进行强化。制定相应的权力制度去完善法人的治理机构。根据信用社章程的规定，按照权力、决策、经营和监督这四个层次，研究和制定相应的“三会一层”的工作职责和权利制度，使法人制度和监管更加的科学化。

2.加强信贷管理，优化资产质量

首先，要优化贷款的增量，把握好准贷款的投向，把新增的贷款风险降低。要想做好这些，信用社首先要解决好市场的定位问题。农村信用社的市场是农村，要把支农的贷款投放总量和覆盖面达到一定的高度。在农村信用社推行贷款的包放、包收、包管和包效益的责任制度，把对于负责人的责任制度更加的完善。其次，盘活贷款的存量，在信用社实行定期的统计分析和监测，这样就可以防止存量的贷款劣变；创新不良资产清收和保全盘活手段，保证清收效果。

3.优化人力资源管理

首先，加强人力资源管理人员的队伍建设。打造人力资源管理人员队伍要按照职业化和专业化的要求去进行，使他们不仅熟悉银行的业务，同时也要掌握和应用现代的人力资源管理手段，懂得怎样去推动银行的改革和发展。其次，把好高管人员的准入关。在选择高管的人员时，首先要考虑他的政治可靠性以及业务的精湛程度，还要选择一些勇于创新的人才。把选择高管的机制更加的健全，使其更加的公证、公平，有目的和计划地去选择企业中需要的专业技术人才的类型。最后，加大教育和培训的力度。在员工上岗之前要进行系统的培训，在员工的工作过程中也要进行相应的培训，把员工的业务素质和风险意识进一步加强，在高层的管理人员中也要进行相应的培训。总之，提高培训对工作能力提升的针对性。

农村信用社改革工作调研报告 第5篇

胡志军

〔内容摘要〕 本文通过深入实地调研，阐述了六枝特区农村信用社以改革为契机，深化管理体制和产权制度改革，不断壮大自身实力，扩大“三农”信贷投入，有效地促进了六枝特区农业产业结构的调整和启示。

〔关 键 词〕 农村信用社改革 产业结构调整 调研

〔作者介绍〕 六盘水市人民政府研究室

农村信用社作为以服务“三农”为宗旨的社区性地方金融机构，在支持农民、农业和农村经济发展中发挥了重要作用。近年，六枝特区农村信用社以改革为契机，通过管理体制和产权制度的改革，不断壮大自身实力，扩大“三农”信贷投入，有效地促进了六枝特区农业产业结构调整。从总结成功经验，探索农村信用社与地方经济互动发展作为出发点，市政府研究室于2006年5月组织人员对六枝特区农村信用社改革与农业产业结构调整情况进行了专题调研，通过调阅资料、实地考察、座谈交流等方式，形成了《六枝特区农村信用社改革与农业产业结构调整的调研报告》。内容如下：

一、六枝特区农村信用社改革的基本情况

六枝特区农村信用合作联社成立于1954年，隶属于中国农业银行，1996年底与中国农业银行脱离行政隶属关系，归属人民银行代为管理，全特区共有12个基层信用社和1个特区联社，均为独立法人机构。为适应形势不断变化，支持农村经济的发展，国家不断尝试对农信社进行改革，但由于先天性的体制弊端和沉重的历史包袱，导致农信社普遍存在产权不清晰、治理结构不完善、历史包袱沉重、管理体制不顺、资产质量较差等等诸多困难，全国大部分农村信用社处于亏损状态，六枝特区农信社也陷入了经营困境，根据2003年12月进行的清产核资，六枝特区农信社资产总额38340万元，负债总额38236万元，所有者权益104万元，股金652万元，呆帐672万元，资本充足率为－0.55％。

为推进农信社进一步深化改革，满足新时期农村金融的要求，2003年6月27日国务院下发《关于印发深化农村信用社改革试点方案的通知》（国发〔2003〕15号），确定了包括贵州在内的8个省市农信社作为试点进一步深化改革，并给予了减半征收营业税、免除所得税、由中央财政对信用社支付保值贴补息、人民银行发放支农再贷款资金和购买央行票据置换不良资产、允许农村信用社实行灵活的利率政策等一系列优惠政策，为农信社的改革提供了优越的宏观环境。同年10月，《贵州省农村信用社改革试点实施方案》出台，六枝特区列入全省九家农信社统一法人试点改革单位之一。市、特区政府和农村信用社抢抓改革之机，充分利用优惠政策，积极推进特区农信社的改革。

（一）加强领导，推进改革。通过省、市改革会议，充分认识到搞好这次改革对解决“三农”问题、加快特区经济发展的重大意义和作用，把深化农村信用社改革作为当前一项重要工作来抓，六枝特区政府下发了《六枝特区政府关于成立农村信用合作社改革试点工作领导小组的通知》（六府办〔2003〕168号），由区长蒋承云任领导小组组长，六枝特区农信社领导和相关单位领导为成员，实行了特区党委、政府主要领导负责制，及时协调解决改革中的实际问题，有力地推动了改革工作的顺利进行。

（二）清产核资，完善法人治理结构。取消了12个基层信用社法人，将原12家农村信用社合并为统一法人的六枝特区农村信用社，实行了“统一法人、授权经营、分级核算、单独考核”的管理体制，并按照法定程序成立了新的理事会、监事会，聘任了经营班子。由特区人民银行、财政局、审计局、税务局和联社等单位对原有资产负债进行清核，并将清查后的一切资产、负债、所有者权益划归改革后的六枝特区信用合作联社所有。通过统一县级法人，实现了资源的统一配置，大大提高了农信社的经营水平和资金使用效益，增强了风险防范能力。

（三）消化包袱，增资扩股。结合本地实际，认真贯彻执行国家和省市制定下发的有关文件，准确把握和利用政策，做到了依法合规。一是争取到央行专项票据1000万用以置换呆帐贷款，消化历史包袱；二是取消了不合理开户限制，通过特区党委、政府协调，将辖区内机关行政事业单位、乡镇账户都开设在六枝特区农信社，并由特区党委政府向社会公开发出《关于大力支持农村信用社的改革，积极入股倡议书》，发动广大农户、工商企业和自然人入股农信社，使农信社股本金从改革前652万元迅速增加到2053万元，同时捐赠办公用房以提高农信社的资本充足率；三是加大不良贷款清收力度，在特区党委政府的帮助下，从干部职工开始清收，逐步延展到一般居民，清收不良贷款270万元。

（四）转换经营机制，增强经营活力。通过在发展理念、市场定位、经营管理和内控管理等方面进一步创新，使之更加科学完善。一是按照法定程序成立了理事会、监事会，构建了理事会决策、经营班子管理经营、监事会监督的“三权”制衡格局，形成了科学有效的经营机制。二是坚持以服务“三农”为立社宗旨，以“立足六枝、服务六枝、发展六枝”为经营理念，不断拓展支农业务。三是完善内控制度，制定完善了财务开支管理办法、信贷管理办法、人事劳资暂行办法等数十个规章制度，使各项工作做到有章可循，在定员定岗定责为主的岗位体系和业绩评估、激励机制的基础上，进一步推行“能进能出”的劳动用工制度，“能上能下”的干部管理体制，“能多能少”的分配制度；对贷款实行五级分类，提高信贷管理水平和风险控制能力科学的内控制度实现规范化管理。通过一系列的内控机制的建立，实现了“业务拓展到哪里，制度建设跟进到哪里、内控措施落实到哪里”的发展要求，使农信社进一步完善成为自我约束、自担风险的市场主体。

（五）加强宣传，扩大影响。深入地宣传了农村信用社的性质、服务对象、经营宗旨、业务种类、存贷款政策、原则以及农村信用社改革方向和发展前景，通过宣传，让农户进一步了解农村信用社，使农村信用社是“农民自己的银行”的理念更加深入人心，推进了农户对农信社存贷的积极性。

通过特区政府和农信社的共同努力，特区农信社改革工作进展顺利，部分工作取得阶段性成效，清产核资、增资扩股和清收不良贷款工作取得突破性进展，法人治理结构进一步完善，经营效益明显改善，到2005年底，全区农信社各项存款达到4.93亿元，各项贷款余额4.18亿元，实现营业收入近3327万元，较去年同期净增1029万元，实现帐面利润100万元，较去年减亏增盈734万元，为下一步继续深化改革创造了条件，奠定了基础。

二、六枝特区农信社改革对农业产业结构调整的推动

通过改革，六枝农信社进一步确立了“在支农中加强服务，在服务中加快发展，在发展中不断壮大”的信贷工作思路，立足于服务“三农”，把农业增产、农民增收和农村发展作为目标，不断扩大和完善农户小额信用贷款和农户联保贷款，引导农民多渠道发展生产，支持重点农业，推动地方产业布局区域化、经营集约化、发展规模化、生产专业化。在近几年国有商业银行大量收缩县级以下营业网点的情况下，为“三农”提供了坚实的资金支持，发挥了农村金融主力军的作用。到2005年底，六枝农信社贷款总量占到特区全部金融贷款的44.28％，发放农业贷款3.45亿元，为本联社总贷款的83％，占全特区农业总投入的90％。

（一）做好典型，引导产业发展。根据特区农业产业结构调整思路，不断调整信贷投向，以支持高效农业发展、增加农民收入、优化农村经济结构作为农村信用社经营的的重要举措，通过帮农户寻找市场信息、出点子、送技术、贷资金等方式，积极引导农民按照市场需求调整产业结构，发展特色农业，努力提高农业的产出比，取得了较好效果。木岗镇抵岗村原来是贫困村，特区农信社经过调研后，积极帮助其发展养牛，提供小额信贷，并雇请技术人员作指导，现在户均养牛达3头以上，已成为远近闻名的养牛基地。支持新场乡苍脚村村民王锦祥养羊，两年内从20只山羊迅速扩大到300多只，出栏200多只，并通过王锦祥还带动十多户农户发展养羊。贷款岩脚镇82户农户34万元种植反季节毛豆，年纯利7万元。扶持岩脚镇发展养鸡协会和养猪协会，发放贷款150万元，发展前景看好。

（二）抓住重点，做大特色产业。紧紧围绕六枝特区政府确立的“品种调优、产品调特、规模调大”的农业产业结构调整路线，倾斜资金，优先对农业生产大户和有市场潜力的种植、养殖户给予重点资金扶持，支持种养业大户扩大生产规模，推进特色产业和产品的基地建设。同时鼓励农村市场和农业服务体系建设，使农产品能更迅捷进入市场。2002年以来，六枝特区农信社贷款760余万元，发展了一批养牛、养羊、养鸡、冬瓜、大蒜、蔬菜等十余个具有一定规模的基地，并成立了专业农业技术营销协会，使六枝特区基地建设和专业化、规模化农业得到快速发展。大力支持农村企业发展，积极解决中小企业贷款难的问题，对全特区乡镇企业贷款15302万元，涉及采矿业、制造业、商品批发零售、住宿餐饮、房地产开发以及电力燃气及水的生产等行业，很大程度上解决了中小企业流动资金短缺的问题，帮助企业度过经营难关并进一步做大做强，为加快农村富余劳动力转移起到积极促进作用。

（三）优化金融环境，确保稳健发展。以创建“信用户、信用村（组）、信用乡（镇）”活动为载体，以增强农民信用意识为目标，在全特区开展了信用户评定工作，完成了全辖区农户的经济档案建档工作，评定信用农户面达建档农户的50％，对信用农户的发证面达到80％。推行“走百户”工作模式，通过上门服务，把小额信用贷款送到农户手中，尽力满足农村合理资金需求，切实减轻农民利率负担，在国家规定的利率浮动范围内，将年利率限制在基准利率的10%—40%以内，尽可能地给农民以利率优惠，千方百计减轻农民利率负担，解决农民“贷款难”的问题，积极扩大“三农”贷款的总量。在加强风险防范的前提下，适当扩大授信额度和扶持范围，合理确定贷款期限，突出小额信用贷款的便利性和灵活性。加快电子信息化建设步伐，开通了大额支付系统，所有营业网点开通了全省通存通兑及银联信合卡业务，使农村金融服务更为便捷。

三、六枝特区农信社服务“三农”存在的困难和不足

（一）政府和农信社缺乏有效的互动机制。在三农工作中，政府工作和农信社业务存在较大的脱节，一方面政府在制定农业产业结构调整等发展战略时，侧重于产业布局和行政引导，没有将农信社贷款视作资金支撑体系纳入规划，或者由于缺少沟通而在制定规划时不能将产业规划发展与农信社资金投向紧密联系。另一方面农信社对政府产业规划和经济战略信息了解不够，不能及时给予重点产业和经济域给以资金支持，与政府制定的规划或重点产业关联不够，相互脱节，不能形成紧密联系、和衷共济的局面，资金效益和社会效益未能形成有效整体全部发挥。

（二）农业发展滞后导致农业贷款抗风险能力差。一是农业的天生弱质性。六枝特区虽然是我市农业条件较好的县区之一，但总体仍然是农业基础设施薄弱，抗自然灾害能力弱的状况，农业生产季节性强、周期长，农业种植基本上是靠天吃饭状况，突发的自然灾害和疫情等能给农户造成灾难性打击，2005年仅自然灾情就造成了农业经济1687万元的直接损失，对农村信用社投资回报造成负面影响。二是农业科技水平不高。农业科技推广常规技术多，高新技术少；产量技术多，品质技术少；知识形态技术多，转化为现实生产力的技术少的问题。农技推广机制不活，服务体系覆盖窄等问题也较为突出。三是农业产业化经营水平低。一方面农业产业规模小，大部分地区是碎种零养，尽管近几年发展迅速，规模仍很有限，“背兜装不完，汽车装不满”现象普遍存在；另一方面是龙头企业少，规模小，农产品加工滞后，企业与农民的利益衔接不紧，并且农民进入市场的组织化程度弱，农村各类中介组织发展缓慢，加之信息传递缓慢，导致农产品加工、储藏、运输、质量都不能较好的与市场需求快速对接，农产品商品化率低，附加值小，致使农民还贷能力差。

（三）农村信用社发挥金融支农“主力军”的作用还面临很多困难。一是农村信用社正处在深化改革的攻坚阶段，虽取得了一定成绩，但离预期改革目标建设成为“符合现代金融企业要求的、有特色的农村社区性银行业机构”还有很大差距，支农服务尚缺乏体制上的保证。二是农村信用社资金规模小，放贷能力与农村实际需求不相匹配，2005年全特区金融存款为19.86亿元，而作为支持农村主要金融力量的信用社存款额仅占全部的24.82％，在调查中各企业和农户普遍反映生产发展资金不足，按照现在每户5000元的贷款需求，全特区直接面对农户的贷款额度就要达到6.45亿元，并且随着下一步农业结构调整深入和农

村经济的发展，“三农”对贷款的需求还将进一步增加，从这一点来看，现有农村信用社的资金规模是远远不够的。三是农村信贷需求主体数量大，高度分散，经营规模小，贷款额度难以满足农户需要，贷款期限与农业生产周期脱节。由于现代农业已打破传统农业的春种秋收模式，向反季节、长周期发展，一些特色农业生产周期大多也在2-3年左右，有的项目投资回报期要3-5年，而农户小额信贷，一般是半年至一年，有的只有几个月，与农业、养殖业的生产周期不适应。四是小额信用贷款不能完全满足农户发展规模化种植、养殖业和发展农产品加工等产业化经营的需要。这些生产经营所需资金量较大，初期投入多、风险大。而农户信贷额度太小，一般也就在2000～3000元，最高5000元，难以满足要求。五是农户和农村企业贷款抵押难，担保难，防化风险的机制不健全。农民缺乏有效的抵押品，也没有专门的担保基金或机构为农户提供担保。

四、六枝特区农信社改革与促进地方经济发展的启示

（一）高度重视改革工作，进一步推进农信社改革。地方党委、政府要从战略高度充分认识农信社改革的重要意义，深化农信社改革不仅关系到农信社的稳定健康发展，而且事关农业发展、农民增收、农村稳定的大局，要增强支持农信社改革的主动性和责任感，贯彻执行好《国务院办公厅关于进一步深化农村信用社改革试点的意见》（国办发〔2004〕66号）和《中共贵州省委贵州省人民政府关于促进农村信用社改革与发展的意见》（黔党发〔2004〕20号）精神，不折不扣地落实国家和省级政府对农信社有关税收、费用减免等各项改革优惠政策，做好农信社改革的协调调度工作，做到“参与而不干预”，服务“到位而不越位”。把协助农信社发展、防化金融风险和优化农村信用环境作为工作重点，制定地方扶持措施，努力为农信社创造一个良好的改革、发展环境。农信社要继续加大深化改革力度，积极争取地方政府的支持帮助，进一步消化历史包袱，以建立有利于农村信用社发展的经营体制、现代企业制度为核心推进改革发展，使农信社尽快步入机制活、包袱轻、发展顺的轨道上来。

（二）多渠道吸引资金，壮大实力。一方面，农信社要用好国家给予的灵活利率优惠政策，继续采取“以贷引存”等行之有效的方式吸引存款；另一方面，要充分发挥地方政府组织能力，帮助农信社组织存款，吸收股金，引导各类涉农资金、财政预算外资金存入农信社。第三，要通过广泛宣传农村信用社在服务“三农”中的地位、作用，提高其知名度，增强农民的信任度，广泛吸纳农村、农民闲散资金，千方百计扩大农信社支农资金来源，增强农信社支农资金实力，减少其他金融机构对农村资金“抽血机”的不利影响。

（三）建立政社合作机制，加强资金引导。吸收存款是农信社发展的基础，组织好信贷则是农信社提高效益壮大发展的关键环节。建立政府与农信社的“政社”合作机制，引导资金投向重点产业、规模产业、效益产业，让农信社参与到政府制定产业政策和经济发展规划中，使其作为解决“三农”的主要资金支撑，通过政社联席会议、社企项目洽谈会等形式，向信用社推荐项目，对农信社资金给予科学引导；通过以支农资金和扶贫资金进行贴息鼓励农户、企业向农信社贷款，扩大信贷规模，使农信社既能达到政策性支农要求，也能实现商业性赢利，让本地资金为本地服务，减少资金外流。

（四）加强农村信用建设，优化金融环境。一是政府要履行自身职责，为农村信用体系建设提供法律保障，坚决维护农信社债权，通过司法行为打击恶意逃废债务行为，使经济行为主体在维护正当权益上有法可依，塑造良好的信用环境。二是政府和农信社相互配合，把“信用户、信用村（组）、信用乡（镇）”创评活动与创建新农村中“乡风文明”工作与进行有机结合，对文明信用记录优良的村镇，可以适当给予基础设施建设财政资金和信贷倾斜，通过强化干部考核机制，使其成为诚实守信的带头人，通过建立激励机制，培养农民的信誉观念，逐步在农村信用社与农户之间架起诚信桥梁。

（五）建立和完善农村金融风险规避机制，防化农信社金融风险。针对农业产业的“弱质性”和农村、农户有效抵押不足的情况，政府要尽快建立和完善政策性农业保险制度，大力推进农村信用担保和农业保险制度建设，设立农业信贷担保基金、中小企业担保基金、开展农村商业保险业务等，对农信社风险损失

进行必要补偿。同时发挥综合行政力量，帮助农信社建立风险预警、防范、处置机制，明确责任，形成合力，切实防范农信社可能出现的系统性和区域性支付风险，确保农村金融安全。

农村信用社改革工作调研报告 第6篇

一、改革和发展存在的问题

（一）产权关系仍需进一步明晰

多年以来，农村信用社产权不明晰，法人治理结构不完善，管理责任不落实，成为制约农村信用社发展的一个核心问题。以法人为单位改革农村信用社产权制度，关键就是要农村信用社作为一个市场主体，实现“谁出资、谁管理、出了问题谁负责”这一目标。这就要求股东在依照法律规定的范围内以自己的出资额来清偿债务，股东享有所出资产的收益权，企业由出资人或其雇用的经理人员来经营。按照市场经济理论，产生这种效应的前提是生产要素的市场化流动、组合，而非政府行政主导。农村信用社由于历史原因，使其自建社以来的所有改革均是政府行政主导的结果，社员投入资本的增多并不意味真正获得更多的表决权和管理权，使社员没有增加股本金份额的动力。目前，股本金补充仍处于被动引导而非主动增资的局面，导致农村信用社股本金经过多次的清产核资和改革规范都难以达到真正意义上的股权意义，这种非真正意义上的“股权”成为制约农村信用社改革发展的关键问题。

（二）法人治理结构不完善

农村信用社在由合作社转向现代金融企业制度过程中，现有的法人治理结构不符合或不完全符合现代企业制度的要求，还没有建立起决策、执行、监督之间的相互制衡机制，激励和约束也没有得到很好的匹配。具体表现为：决策机构、执行机构、监督机构各自的职责分工尚未明确，现有的许多规定在实际操作中难以执行，决策权、执行权、监督权在实际工作中没有得到有效分离，股东会和理事会很难对信用社法人代表实施有效的监督和制约，“一长独大”的现象仍然严重。

（三）经营机制僵化和内控乏力

由于长期受“官办”思想和国有商业银行管理模式的影响，农村信用社在管理上形成了“铁工资”、“铁饭碗”、“铁交椅”的痼疾，难以实行有效的正向激励制度，相当一部分农村信用社处于粗放经营状态，员工素质普遍偏低，与其他银行业金融机构相比存在着较大的差距，在同业竞争中处于劣势。在内控管理上存在着制度不健全、制度执行力差、风险控制力弱等问题。

（四）历史包袱沉重，资产质量差，经营困难，潜在金融风险仍然很大

为了明晰产权关系，真正转换农村信用社的经营机制，国家对试点地区的农村信用社不仅发行了专项央行票据，置换了部分不良资产，弥补或部分弥补了历年亏损挂账，减免了税收，达到“花钱买机制”的目的。应该说，这些扶持政策的贯彻落实，对于化解农村信用社的历史包袱，改善资产质量，提高盈利能力发挥了巨大的促进作用。但是，我们必须清醒地认识到，农村信用社一些深层次矛盾和问题并未得到根本解决，风险状况也没有得到根本改善，今后改革发展的问题仍然不少。这主要表现在：农村信用社票据兑付条件“门槛”较高，“出门”困难，即使票据兑付后历史包袱仍然较重，不良贷款总量仍然很大，而且还有许多潜在不良资产没有反映出来；人均利润、资产利润率等指标较小而亏损面、亏损额仍然较大；拨备严重不足，抗风险能力尚未得到明显增强；农村信用社股金虽然增加很多，但是不少股金在本质上仍然是存款化股金，基础很不稳固；农村信用社在提足各项风险拨备后实际资本充足率仍然很低；内控制度很不健全，案件时常发生，潜在风险不容乐观。

（五）管理体制不顺，管理职权和责任需要进一步明确

经过改革，农村信用社管理体制发生了重大变化。按照国务院关于“农村信用社的管理交由地方政府负责”的要求，由省级人民政府全面承担对辖内农村信用社的管理和风险处置责任，形成了“国家宏观调控、加强监管，省级政府依法管理、落实责任，信用社自我约束、自担风险”的农村信用社监督管理体制。但是这一新的监督管理框架在实际操作中还存在着一些问题，主要表现在：省级政府依法管理的职责范围没有具体划分，造成职责定位模糊、职责边界不清，政企难以分开；省级联社受省级人民政府和基层联社双重授权管理（即省级政府授权省级联社对农村信用社进行行业管理，社员单位授权省级联社对农村信用社进行自律管理）缺乏法律依据，且多重授权管理对基层联社违规违制行为缺乏约束力，多级法人体制在一定程度上造成分散决策、低层次决策。同时，金融监管与行业管理、行业管理与自主经营、依法管理与自律管理等方面的具体内涵还不清晰，各自的职权和责任还有待明确，职能交叉、责任不清的现象还在一定范围内存在。

二、农村信用社改革建议及对策

（一）协调各级政府关系，尽快落实扶持政策

一是省政府及省联社要为信用社改革和发展创造优良的信用环境。废除和制止少数部门出台针对农村信用社的限制性、歧视性做法，鼓励和引导将农村政策性业务交由农村信用社办理，特别是财政性、事业性单位的存款引导其存入信用社，同时建议银监会要会同有关部门加快研究邮储资金适当返还农村的办法，制止金融机构的不正当竞争，让支农资金不外流，增强信用社的支农后劲。

二是信用社要多向政府汇报，请求政府采取有效措施，帮助农村信用社处置不良资产，降低不良贷款比率，加大清收辖内党政干部在农村信用社的借款和介绍、担保贷款的力度，帮助信用社落实原关、停、并、转的企业贷款，防止企业借改革之机逃废信用社债务。三是加快电子化建设步伐，尽快实现全省、全国通存通竞，提高信用社竞争能力，争取实现改革和发展的“双丰收”。

（二）加强信合员工培训，造就敬业爱岗队伍

加快发展是农村信用社摆脱困境、赢得主动的第一要务。我们要加强学习培训，不断提高工作人员素质，是做好信用社工作的必要条件。一是制定计划，组织人员系统地学习有关金融业务知识和法律知识，提高员工专业水平；二是理论联系实际，认真学习案例，调查研究，在学习中提高，在实践中创新；三是及时总结和推广清收工作的成功经验，表彰先进人物，打造一支团结拼搏、学习创新的团队。四是坚持以人为本，强化人本管理理念，继续做好员工的再教育工作，大力弘扬以“敬业”为核心的思想理念，造就一支具有“勤奋、忠诚、严谨、开拓”精神的员工队伍。

（三）加大清收盘活力度，提高农信社经营效益

由于历史的原因，农村信用社的资产质量不容乐观。盘活贷款存量，改善信用社资产质量，是农村农信社目前重中之重的首要工作。继续组织完善好有关清收盘活的做法和奖惩制度，逐级分解落实不良贷款任务，责任到人，专项考核，进一步加大行政的、经济的、法律的清收盘活的力度。同时，在实际工作中，坚持以效益为中心，从各个经营环节上下苦功，依法合规经营的基础上，稳扎稳打，不断优化资产结构，锁定不良贷款存量，大力减少不合理资金占用，同时积极开办新的业务品种，使农村信用社的资产实现多元化，全面提高资产盈利水平，实实在在地把经营效益提高到一个新水平。

（四）完善各项考核办法，增强优患意识和责任感

在狠抓“以法治社和以德治社”工作的同时，进一步做好深入细致的思想政治工作，加大考核力度，完善考核办法和措施，在落实好服务“三农”的各项工作举措中，要结合铜鼓实际帮助农民朋友进行产业结构的调整，实实在在地为农民朋友提供好产前、产中、产后的农村金融和信息服务，促进农民增产增收，增强员工的优患意识和责任感，把全体信合员工的思想统一到发展农村信合事业这一主题上来。

（五）深化产权制度改革，完善法人治理结构

经过一段时间的改革试点，农村信用社的产权制度框架已经初步形成。下一步要将工作重点转向建立合理、科学、有效的法人治理结构。一是进一步完善股权设置。结合当地实际，合理确定入股起点，积极吸收种养殖大户、私营业主、企业法人等有能力、有愿望参与农村信用社管理的投资人入股，提高农村信用社的决策和管理能力。既要防止因股权过于集中被少数大股东控制，又要防止因股权过于分散被内部人控制。二是按照现代企业制度的要求，进一步健全法人治理结构，明确职责分工，形成决策、执行、监督相互制衡的治理结构。要解放思想，大胆创新，努力探索符合我国农村和农村信用社实际的有效治理结构。三是进一步加强制度建设，科学合理地制定有关工作程序和议事规则，增加决策透明度，提高运行效率。

（六）改善农村金融服务，加大金融支农力度

农村信用社要进一步改善农村金融服务，加大金融支农力度。无论采取何种产权模式，选择何种组织形式，都要坚持服务“三农”的经营方向，信贷资金大部分要用于支持本地区农业和农民，即使是实行了股份制改造的机构，也要根据当地农村产业结构状况，确定一定比例资金用于支农。加大推广农户小额信用贷款的力度，进一步完善农户联保贷款办法，健全、完善农村信用社资金结算体系，大力发展银行卡等现代支付工具，不断探索代理保险、证券、委托理财、信息咨询服务等新的金融支农服务方式。人民银行要会同有关部门抓紧提出解决偏远地区农村金融服务问题的意见，为深化农村信用社改革和农村金融改革的整体推进创造条件。农村信用社农信社改革和发展存在问题及建议调研责任编辑：飞雪 阅读：人次