电算化管理制度

电算化管理制度（精选8篇）

电算化管理制度 第1篇

第一章

总则第一条

为推动本公司会计电算化发展，规范会计电算工作，按照财政局的有关要求，特制定本制度，会计电算化管理制度。第二条

本办法适用范围：本公司。第三条

会计电算化管理内容包括岗位设置、发展规划、建立信息系统、制定管理制度、人员培训和推广等。公司负责管理工作，各单位负责具体实施工作。第二章

岗位设置及职责第四条

各单位应根据工作及人员情况，设专职或兼职人员负责会计电算化工作，定岗定员，保持相对稳定。第五条

电算专管员必须精通财会业务，并且负责以下工作：

一、制定本单位会计电算化管理办法；

二、监督会计电算化有关管理制度的执行情况；

三、对财会软件进行日常维护；

四、保证计算机软件和硬件的财产安全；

五、控制会计软件的运行；

六、对操作人员进行日常管理；

七、负责财会软件的学习、应用和推广；

八、负责组织系统内操作人员的培训工作，管理制度《会计电算化管理制度》。第六条

各单位必须对操作人员的上机、密码和使用权限进行严格管理，建立相应的操作管理制度。与会计业务无关人员，没有经过上机培训人员不得作为操作人员。第七条

操作人员应严格按照操作规范使用计算机和财会软件，发现问题及时上报，不得自行修改。第八条

操作人员的密码应当严格保密；更换操作人员或密码泄密后，必须及时更改密码。第九条操作人员如果离开工作现场，必须在离开前退出财会程序，防止其他人员越权操作。第三章

电算记账的规则第十条

严格按照财务制度、会计制度和软件程序，以及总公司的有关统一规定，进行业务处理。第十一条

总公司对财会软件的使用实行统一管理，未经总公司同意，各单位不得随意使用其他财会软件。第十二条

总公司负责设置一、二级会计科目。

二、三级科目各单位可根据具体情况增设。第十三条

为确保电算记账准确、高效，记账过程中实行三审制，即事前审核、事中审核、事后审核。第十四条

记账凭证原则上由手工填制，如果据以填制记账凭证的原始凭证已输入计算机或可从机内现有账簿中计算生成记账凭证所需数据，记账凭证方可由计算机打印输出，代替手工记账凭证；这时须由操作员、复核员、主管员共同签章，并按规定装订成册，做为会计档案保存。第十五条

出纳人员、程序设计人员不得兼任凭证录入工作。第十六条

已输入总账、明细账的数据，如有差错，均须另编补充凭证或负数冲正凭证，重新输入；如原始凭证是正确的，操作员输入错误应在输入的更正凭证中注明实际输入数据的更正内容，包括原始的日期、编号及错误原因。第十七条

存在计算机软盘或硬盘内的各种账册，在未打印成文本输出之前，应视同会计档案妥善保存，并应留有副本。

电算化管理制度 第2篇

。2.适用范围：本规定适用于公司及分子公司。3.财会电算化软、硬件的购置3.1电算化软件的购置、使用运行、升级换版、二次开发等，由公司财务部统一负责组织实施，并须符合下列条件：3.1.1购入软件应进行可行性论证和方案设计，在充分考察适合公司情况的基础上，经财务主管领导批准方可添购;3.1.2购入软件必须是经国家财政部统一鉴定合格的、且售后服务好和技术支持保障科技含量高的软件;3.1.3未经批准不得使用外来软件(包括应用软件和系统软件);不准对购入软件进行随意修改，对外拷贝;3.1.4二次开发软件要经公司财务部领导同意、财务主管领导批准后方可实施，且仅限于对原始数据的利用和深加工，不得修改原始数据。二次开发的软件应达至财政部发布的《会计核算软件基本功能规范》的相关要求。3.2电算化硬件的购置首先由财务部根据工作需要提出硬件需要量申请，再由公司信息部进行选型和市场价格调查的工作，选择性价比好，商品质量高的品种和售后服务好的商家签订合同，经公司领导批准后购置。4.计算机上岗要求4.1专职计算机操作人员经专门培训并取得合格证后才能上岗操作，兼职操作人员可逐渐达到这一要求。4.2各财务部使用的计算机只能用于本公司，未经公司财务部批准不得对外使用。4.3为保证系统的正常、安全运行，杜绝各种非法舞弊行为，防止造成系统内数据的破坏，保证数据正确性和运行效率，对上机操作人员规定：4.3.1系统操作员、数量录入员、数据审核员由财务负责人根据业务需要确定;4.3.2系统管理员、系统操作员、系统维护员、数据录入员、数据审核员及其他由财务负责人批准的有关财会人员，有权上机操作本人权限范围内的财务运行系统;4.3.3与业务无关人员及脱离会计岗位的人员不得上机运行财务系统。4.4严格操作规则4.4.1原始凭证需经有关领导审核，并按有关财经法规填制记帐凭证，凭此进行账务处理;4.4.2记帐凭证必须经专职审核员审核后才能录入微机。数据录入人员应严格按照凭证输入数据，不得擅自修改凭证数据，如发现差错，应在输入计算机前及时反映给凭证编制人员或系统管理员。已输入计算机的数据，在登帐前发现有错，可按凭证数据进行修正。如在登帐之后发现有错，必须另做凭证，以红字冲销，录入计算机。最后由复核员调正，并在机内签字，记帐才能进行;4.4.3当月机内数据必须全部记帐完毕，方可由指定人员进行结帐;4.4.4除了系统维护员之外，其他人员一律不得直接打开库进行操作，不得随意增删修改数据、源程序和库文件结构;4.4.5出纳人员、软件开发人员不得担任现金和各类银行帐的原始数据录入工作，更不允许进行系统性操作;4.4.6系统软件、二次开发的文档资料，均由财务负责人指定专人保管，未经许可不得擅自复制、修改和出借;4.4.7存档的数据软盘、帐表、凭证各文档资料等，由档案管理员按规定进行复制、核对、保管;机内数据必须每天双备份;月未根据需要将明细帐打印归档(如现金、银行存款、结算中心往来帐等)，年未必须将当年所有的明细帐打印出装订成册归档;4.4.8系统维护人员必须按有关的维护规定操作;4.4.9各操作人员在上机时，应认真登记姓名、系统时间、业务时间等，操作员必须对自己的登机口令保密，以便帐务系统自动对其上机操作进行流水登记，财务部负责人定期检查此上机记录，以作为责任划分的依据;操作人员必须严格按操作权限操作，不得越权或擅自上机操作;必须认真登记凭证数据摘要及有关附件信息，保证会计信息的全面完整;4.4.10每次上机完毕，应做好所需的各项备份工作，以防止发生意外事故;4.4.11严禁使用来历不明的软盘或光盘上机操作，严禁非法拷贝工作，外购软盘使用前必须先进行防病毒的检查。5.软件升级的`审批程序5.1由系统管理员根据工作需要提出软件升级申请报告。5.2公司财务部经理审查申请报告、信息部论证其可行性、公司分管领导审批。5.3原程序清单存档。5.4手续完备后，实施软件升级。5.5软件升级后使用变更通知。5.6进行软件升级后的试运行。5.7根据运行的情况总结并升级文档资料。5.8发出软件升级后正式运行通知。5.9软件更新后的备份与定稿的文档资料一同存档。文档主要包括以上修改或更新的提请人、审批人、维护人的姓名，维护时间，修改时间，修改的原因，修改的内容，修改后的现状等。6.财会电算化档案管理财会电算化档案主要是打印输出的各种帐簿、报表、凭证，存储会计数据和程序的磁盘或光盘及其它存储介质，系统开发运行中编制的各种文档以及其它会计资料。档案管理的任务是负责系统内各类文档资料的存档、安全保管和保密工作。电算化财会档案一般包括以下内容：6.1会计凭证、会计帐簿、会计报表是记录和反映经济业务的重要史料与证据，财务部必须加强会计档案管理工作的领导，建立健全会计档案的立卷、保管、调用及管理制度。6.2记帐凭证由人工统一登记编号，经审核人员审查后录入微机。定期汇总，按类装订成册，专人保管，帐表必须有会计主管、系统管理员的签章才能存档保管。6.3每月形成的帐簿、报表都应按月打印，按科目、类别立卷，装订成册，年底送财务部档案室集中管理。6.4会计档案一律以纸质形式保存，同时以磁质形式保存会计档案，磁质档案一般应保存2到3份，保存时限至少为五年。其他各类文档的保存期限及销毁手续，应按《会计档案管理方法》的规定保管期限进行保管。6.5会计档案必须做到妥善保管，存放有序，方便查找，备份软盘应贴上保护标签，标签信息完整，字迹信息完整，字迹清楚，必须用钢笔填写。存放在安全、清净、防热、防潮的场;同时，严格执行保密制度，不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。

电算化管理制度 第3篇

关键词：会计电算化,岗位责任制度,安全控制制度,企业

内部控制是任何企业或事业单位进行有效管理和经营的基础, 无论该企业或事业单位的会计资料是手工处理还是计算机处理, 内部控制都是必不可少的。建立电算化会计系统后, 更需要加强内部控制, 因为会计信息处理的不可见性和高度集中性, 也给电算化会计信息系统的内部控制带来了高风险性和脆弱性。会计电算化系统潜在的控制问题比手工会计信息系统更多、更为复杂, 其技术性也更高。如果会计电算化信息系统内部控制存在漏洞, 一旦造成损害, 会导致比手工系统更为严重的经济损失。随着企业组织形式的不断发展、电子商务的兴起、网络财务软件的日益普及, 使封闭型的内部控制系统不可避免地向开放型的内部控制系统转化, 加剧了电算化系统效率与安全之间的矛盾, 会计信息的正确性、有效性受到威胁。要使电算化系统既高效又安全地向有关各方提供完整准确的会计信息, 必须强化电算化会计信息系统的内部控制, 降低系统风险, 提高系统的可靠性和稳定性, 建立完善的电算化会计信息系统的内部控制制度, 因此, 会计电算化信息系统内部控制制度的设计非常重要。

会计电算化内部管理控制是指企业建立起一整套内部控制制度, 以加强和完善对计算机会计系统涉及的各个部门和人员的管理和控制, 是会计电算化内部控制制度的重要组成部分。

一、会计电算化岗位责任制度设计

职责分工是内部控制的关键环节, 企业为防止舞弊或欺诈, 应建立一整套符合职责划分原则的内部控制制度, 分离不相容职责, 对每一项可能引起舞弊或欺诈的经济业务, 都不能由一个人或一个部门经手到底, 必须分别由几个人或几个部门承担, 同时, 还应建立起职务轮换制度。分离不相容职责的一般原则是将四种基本职能, 即业务授权、执行、记录和资产保管予以分开。在计算机会计系统中, 不相容的职务主要有系统开发、发展职务与系统操作职务;数据维护管理职务与电算审核职务;数据录入职务与审核记账职务;系统操作职务与系统档案管理职务等。

通过建立会计电算化岗位责任制, 明确每个工作岗位的职责范围, 定人员、定岗位, 明确分工, 各司其职, 有利于会计工作程序化、规范化, 有利于落实责任和会计人员钻研分管业务, 有利于提高工作效率和工作质量。

按照这一原则和会计电算化工作的特点, 在实施会计电算化过程中, 根据内部牵制制度的要求和工作需要, 会计电算化后的工作岗位可分为基本会计岗位和电算化会计岗位。

基本会计岗位可分为:会计主管、出纳、会计核算各岗、稽核、会计档案管理等工作岗位;电算化会计岗位是指直接管理、操作、维护计算机及会计软件系统的工作岗位。以上两种工作人员之间不得兼任, 即系统的开发、维护人员不应进行日常业务处理工作;还要明确软件开发人员、维护人员不能兼任操作员;建立各岗位人员的岗位责任制度, 且分工科学, 责任明确, 各岗位都要得到一定的授权, 并用密码控制, 防止非法操作、越权操作, 这样各岗位人员之间可形成互相制约和内部牵制, 从而降低出现错误和舞弊的风险。

(一) 基本会计岗位

1. 会计主管

制定会计电算化发展规划, 为总会计师提供重大硬件、软件使用的决策依据, 根据企业特点合理地设置电算化管理岗位及配备岗位人员, 检查岗位人员的工作情况。严格执行责任制对各岗位人员经济现任的约束条款。

2. 会计核算各岗位主管

各岗位主管应合理进行分工和授权, 岗位设置应做到:

(1) 记账凭证的制单和审核不能是同一人。

(2) 出纳不应兼任记账凭证的输入。

(3) 凭证的输入和记账、结账等工作应分离。

(4) 支票管理功能由专人负责。

3. 稽核岗

(1) 审核原始凭证的合法性及是否有经办人、验收人、主管领导签字。

(2) 审核凭证制作底稿是否规范, 运用会计科目是否合理, 借贷是否平衡。

(3) 发现不合理的原始凭证及传票制作底稿, 及时退回业务发生岗位进行处理。

(4) 鉴于业务处理时间问题, 至少一周内对所有原始凭证及凭证制作底稿全面审核一次, 确保凭证制作质量。

(5) 稽核后的凭证要加盖岗位人员的名章, 并对所有因人为因素造成又未及时稽核发现的凭证制作质量问题负责。

4. 复核岗

(1) 对计算机记账前凭证制作质量起到把关的作用。

(2) 复核计算机凭证与制作底稿的一致性, 配合稽核人员及时发现原始凭证、凭证底稿的质量问题。

(3) 按日整理当日所有原始凭证、凭证底稿及计算机凭证, 完整地交付装订人员进行装订。

(4) 按日进行每笔经济业务凭证的复核, 发现问题后, 属于操作问题通知操作人员进行处理, 属于系统维护问题通知系统管理进行处理。

(5) 负责审核计算机操作人员的操作结果并对审核结果负责, 复核后的凭证要加盖岗位人员印章。

(二) 电算化会计岗位

电算化会计岗位和工作职责一般可划分如下。

1. 电算主管

负责协调计算机及会计软件系统的运行工作, 要求具备会计和计算机知识以及相关的会计电算化组织管理的经验。

2. 电算维护

负责保证计算机硬件、软件的正常运行, 管理机内会计数据。此岗要求具备计算机和会计知识, 经过会计电算化中级知识培训。维护员一般不对实际会计数据进行操作。

3. 电算审核

负责监督计算机及会计软件系统的运行, 防止利用计算机进行舞弊。审查人员要求具备会计和计算机知识, 达到会计电算化中级知识培训的水平。

在具体实施会计电算化过程中, 可根据内部牵制制度的要求对上述电算化会计岗位进行必要地调整, 基本会计岗位和电算化会计岗位, 可在保证会计数据安全的前提下交叉设置, 各岗位人员要保持相对稳定。

二、会计电算化系统数据安全控制制度和档案管理制度设计

(一) 数据安全控制制度

会计数据的安全维护是为了确保会计数据和会计软件的安全保密, 防止对数据和软件的非法修改和删除, 主要内容包括:必须经常进行备份工作, 以避免意外和人为错误造成数据的丢失, 每日必须对计算机内的会计资料在计算机硬盘中进行备份, 数据保存要实行双备份。系统维护一般由系统维护员或指定的专人负责, 数据录入员、系统操作员等其他人员不得进行维护操作。另外, 应制定会计电算化系统发生意外事故时会计数据的维护制度, 以解决因发生意外事故而使数据混乱或丢失的问题。

1. 对重要资料进行备份

为了维护会计数据的安全, 必须对重要资料进行备份。防止因各种软硬件故障、病毒入侵和黑客破坏等原因导致系统崩溃, 造成重大损失。因此, 当天的资料分两处备份, 一份备份到服务器上, 一份备份在自己机器上的逻辑硬盘上。

2. 防病毒安全

计算机病毒对计算机网络的影响是灾难性的, 计算机网络病毒的主要来源有两种:一种来自文件的下载, 这些被浏览的或是通过Internet下载的文件中可能存在病毒, 而这些病毒就会感染共享文件和各种可执行文件;另一种主要来自电子邮件, 大多数的Internet邮件系统提供在网络间传送附带格式化文档邮件的功能, 受病毒感染的文档或文件就可能通过网关和邮件传入局域网内进行传播。有效地防止病毒入侵, 必须安装防病毒软、硬件。

3. 设置防火墙

对于内部局域网, 可以通过在路由器上进行相关的设置或购买更为强大的防火墙产品来进行。对于路由器产品而言, 可通过内置的IOS防火墙的设置, 防范部分的攻击, 而购买的硬件防火墙, 可以进一步保证局域网的安全性。

4. 信息保密防范

为了保障网络安全, 可以利用网络操作系统所提供的保密措施, 进行用户名登录注册, 设置登录密码。由网络管理员增加用户时, 设置原始密码, 并在用户登录时自己修改原始密码。对文件目录设置访问权限和密码, 以控制什么用户访问什么样的目录和文件。

(二) 电算化会计档案管理制度

电算化会计档案具有磁性化、不可见及易修改的特点, 因此, 电算化会计档案管理是非常重要的会计基础工作, 企业必须加强对会计档案管理工作的管理。计算机会计系统有关的资料应及时存档, 建立和健全会计档案的立卷、归档、保管、调阅和销毁等管理制度, 并由专人负责管理。一个合理完善的档案管理制度一般包括合格的档案管理人员、完善的资料借用和归还手续、完善的标签和索引方法、安全可靠的档案保管设备等。除此之外, 还应有定期对所有档案进行备份的措施, 并保管好这些备份。为防止档案被破坏, 企业应制定出一旦档案被破坏的事件发生时相应的应急措施和恢复手段。企业使用的会计软件也应具有强制备份的功能和一旦系统崩溃等及时恢复到最近状态的功能。

1. 数据资料管理与保密

机内数据文件及其备份和作为会计档案资料打印输出的各种凭证、账册、报表, 应按有关财会制度使用、保管。

(1) 现金、银行记账凭证及日记账的输出及保管

现金收付业务要做到日清月结。现金记账凭证一律由专职会计人员手工做记账凭证, 审核无误后当日输入计算机并打印出现金日记账页, 审核后交现金出纳员核对现金库存, 相符后出纳员及主管负责人在账页上盖章, 按月编页码装订成册加盖封印, 年终将各月现金日记账按顺序装订成册, 加盖封印妥为保管。

银行记账凭证分机制凭证和手编记账凭证两种。有关财务人员必须及时把经审核无误的原始凭证或手编凭证, 当日输入计算机并打印银行日记账, 以保证银行出纳当日业务当日清。银行账页经出纳审核无误后, 出纳和主管会计签字盖章, 按日装订成册, 年终将各月银行日记账顺序装订成册, 并加盖封印, 妥为保管。

(2) 转账凭证的输入、输出与保管

转账凭证包括手编凭证和机制凭证两种, 有关会计人员应及时将审核无误的原始凭证或手工编制的记账凭证, 输入计算机。机制凭证在输入计算机后要打印输出, 并与手编凭证同样装订成册, 妥为保管。

(3) 科目汇总表、账簿打印时间

现金、银行日记账每天打印;银行余额调整表每月打印一次;总分类账和各种明细分类账每月打印一次;现金、银行存款、转账记账凭证的科目汇总表每本打印一次, 并同该本记账凭证一起装订。会计报表、计算表、分析表, 按管理要求和时间打印输出, 经有关财会人员审核无误后签字生效。

由机器打印输出的会计档案发生缺损时, 必须补充打印, 并由操作人员在打印输出的账页上签字盖章, 财务主管签字盖章认可。

2. 数据备份管理

(1) 由于会计核算数据的重要性, 必须经常进行备份工作。

(2) 在日常工作中, 准备两个移动硬盘循环使用, 隔日进行备份, 以避免意外和人为错误造成对工作的干扰。

(3) 需要做备份的包括系统设置文件、科目代码文件、期初余额文件、本月账务文件、报表文件及其他核算子系统的数据文件。

(4) 机内凭证及总分类账、明细分类账、报表, 应视同会计资料按月分别使用两个移动硬盘备份, 交会计档案保管员分别放置在不同地方, 妥为保管。

3. 会计档案管理

(1) 会计档案存档手续:打印输出的凭证、账册、报表, 必须有会计主管的签章才能存档保管。

(2) 为保证备份数据的安全, 备份的移动硬盘须存放在安全、洁净、防热、防潮、防磁的场所。

(3) 由打印输出的凭证、账册、报表等书面形式的会计档案, 按《会计档案管理办法》规定的保管期限和管理办法管理。

(4) 随计算机配置而来的操作系统、各类应用程序软件以及购买的商品化会计核算系统软件, 和以上软件的备份硬盘, 作为会计档案保管。

电算化会计管理探析 第4篇

关键词：会计电算化发展趋势分析

1我国会计电算化的发展趋势

我国会计电算化的总体发展趋势经历三个大的发展阶段，即会计核算电算化；财会管理或企业管理的网络化；决策支持的智能化。

1.1完全电算化完全电算化不仅是指手工会计的完全解放，还应是会计电算化与审计电算化的交叉融合才能真正实现会计管理信息化。电算化会计系统查询功能的强弱、数据库的标准化与开放性、是否保留处理过程和审计痕迹以及预留审计测试通道等对电算化审计系统的设计和实施影响很大。只有电算化会计和电算化审计达到相互交融，才能真正实现会计信息系统的完全电算化。

1.2完全网络化财务和企业管理计算机化是会计电算化最有意义的战略决战阶段，建立并实际运行以管理为重心的、网络化的、完整的会计或企业管理信息系统将显著提高企业财务管理水平，会计电算化长期的、隐含着的经济效益和社会效益将大量地迸发出来，在这个阶段将实现财会和企业管理现代化。此时会计电算化已融入到整个企业管理现代化的洪流之中，可称其为会计及企业管理信息化、计算机化，同时这个阶段的系统也必然是网络化的。

1.3完全智能化会计电算化的高级发展阶段是建立并实际运行会计或企业决策支持系统，这个阶段是以管理为重心的会计信息系统或企业管理信息系统的自然进化或更高级的发展阶段，像国外那样用它来辅助解决那些数据不规范、变化因素多、具有不确定性的高级会计或企业管理决策问题。

2电算会计要体现的成本管理理念

系统的成本管理包括成本预测、计划、决策、控制、分析和考核，强调成本预算(标准成本的确定)、成本控制与分析、责任成本管理等。系统成本管理涉及产品成本核算、成本中心会计、订单和项目会计、获利能力分析、利润中心会计以及辅助管理决策的执行信息系统。成本中心会计包括标准成本的确定、标准成本与实际成本之间的差异对比、成本报告与分析。订单和项目会计用于归集某一订单或项目的实际成本，并将其与计划成本进行比较，以实现对订单或项目的监控。获利能力分析可以回答哪一类产品或市场会产生最好的效益，一份特定订单的利润是怎样构成的等问题。

3电算会计系统要体现企业业务的整体管理

系统由于各不同模块之间的数据传递而将整个系统连成了一个统一的整体，供应链上各个环节的信息高度集成，实时反映企业的运营状况，为管理决策提供及时准确的信息，系统不仅反映货币计量信息，而且反映非货币信息；不仅强调信息的可靠性，而且强调信息的相关性和及时性。系统体现了先进的财务会计、管理会计和成本管理思想，能够满足信息使用者的多样化信息需求。

4建立通用、统一的财务软件模式

目前企业信息化建设的方向是实现对企业物流、资金流和信息流一体化、集成化的管理。财务软件日益成为企业全面管理软件中的财务管理模块组成部分，所以，要求现有的财务软件应有很好的融合理论与开发技术，能够实现不同系统层次的数据转换。要做到这一点，首先，应建立一个通用、统一的财务软件模式。在该协议中应明确规定相同的数据接口或者规定公共的转换接口，提高数据的标准接口技术，比如输入、输出数据库名称、格式、类型、字段名称等，从而实现不同的数据可以相互转换，进而被识别和接受，能够在不同软件系统下直接使用。其次，应由相关的财政组织部门协调各单位情况，提供一个适应大多数单位情况的会计电算化模式，各单位遵照执行，使各单位有共同的工作方式。在这方面政府应该投入资金像建立像会计制度一样统一的软件，建立国家电算会计软件，将统一的制度和数据口径统一在软件之中。

5电算化会计管理制度的建立

管理制度是保证单位会计工作有序进行的重要措施，也是电算化会计工作成功的基础。实行电算化会计后，会计核算工具与程序、会计数据与信息的表现形式、会计档案的保管方式都发生了很大的变化，在制定电算化会计管理制度时，除了要遵守手工会计管理制度的基本原则外，还要考虑会计电算化系统的特点。电算化会计管理制度一般应包括如下内容是：①会计电算化岗位责任制。要根据自身单位会计工作的实际情况，企业管理结构、计算机系统操作、维护、开发的特点，划分电算化会计岗位，明确系统内各类人员的职责与权限。②电算化会计操作管理制度。通过对系统操作的管理，保证系统正常进行，完成会计核算工作。③计算机硬件、软件和数据管理制度。该项管理制度内容是做好计算机硬件、软件和数据的维护，以保证电算化系统的正常进行。④电算化会计档案管理制度。电算化会计档案是以磁性介质或光盘存储会计数据与信息的，具有磁性化和不可见的特点。应根据这些特点和手工会计条件下《会计档案管理办法》的要求，制定本单位会计档案管理的立卷、归档、保管、调阅和销毁管理制度，做到科学管理、安全保密、查找方便、严防损失。

6适应电子商务发展的要求

建立在网络技术之上的电子商务广义上指利用计算机网络和各类电子工具进行的一切商业贸易活动。电子商务以其低成本、高效率等特征吸引着大多数企业，企业纷纷通过建立自己的网站或网络服务公司，进行电子广告、电子支付结算、电子银行、网上咨询等，以拓展商贸渠道，增加贸易机会。电算化会计就是要充分利用计算机及网络技术，从不同的来源和渠道收集企业经营活动中的所产生会计数据、会计资料，按照经济法规和会计制度的要求予以存储、加工，并生成会计信息，向企业内外部各方面传递，以帮助信息使用者改进经营管理、加强财务决策和有效控制经济活动。在网络时代，为了适应电子商务发展的要求，电算化会计在实现其基本目标的基础上，向着网络财务、会计信息化的总趋势发展。在发展的过程中，电算化会计逐步完善其网络功能，①建立会计系统中心数据库，增强会计数据的共享性。完善会计数据与互联网络的标准接口技术，实现业务数据的交换；②建立与开户银行之间网络的宽带连接，使企业的会计核算系统与银行的账户管理形成影射，推进网上收支结算的安全性、可靠性；③建立电算化会计系统与其他业务系统之间数据交换标准，发挥电算化会计对经济业务监督的适时性、有效性。

7小结

电算化软件管理制度 第5篇

1、确保会计数据和会计软件的安全保密，禁止对数据和软件进行非法修改和删除。

2、对正在使用的会计软件进行修改，要有一定的审批手续，在修改、升级、更换的过程中，要确保会计数据的连续与安全，并由有关人员进行监督。

3、操作人员必须熟练掌握新中大财务管理软件各模块操作要领和常用的操作命令，应具有微机操作基本常识，熟悉本岗位相关业务。

4、操作人员在规定的权限内进行操作，不得修改软硬件环境配置，不得删除机内软件及有关会计资料。

5、操作人员按规定的权限范围输入资料、核对、删除没有记账的凭证，查询机内数据，打印各种清单、账页、报表等

6、操作人员因临时有事或操作完毕离机时，应立即退出新中大财务管理软件系统或锁定计算机屏幕，避免他人上机，造成责任不清。

7、操作人员应定期修改密码，对自己的操作密码严格保密。

8、作人员的上机操作记录由系统管理员保存，记录操作人员、操作时间，操作的软件模块及故障内容等。

会计电算化管理制度 第6篇

第一章总则

第一条为规范财务工作，加强会计电算化管理，促进公司经营业务的发展，特制定本制度。

第二条公司及所属单位实行会计电算化。公司及所属单位应根据会计电算化的要求，配备专用或主要用于会计核算工作的计算机或计算机终端，配备与会计电算化工作相适应的专职人员，上机操作人员应具有会计电算化初级以上专业知识和操作技能，保证会计电算化工作的顺利开展。

第二章会计电算化岗位责任制

第三条电算主管负责协调计算机及会计软件系统的运行工作。根据现行会计制度和财务软件的特点，结合本单位会计核算的需要，建立会计电算化体系；对软件操作进行组织和管理，分配操作人员的工作权限，保证会计电算化工作合法、有序进行。电算化主管由财务部经理兼任。

第四条数据操作负责输入记账凭证和原始凭证等会计数据，记账（要记账的所有凭证必须经过审核）、结账，输出记账凭证、会计账簿、报表以及其他会计数据处理工作。数据操作岗位由基本会计岗位的会计人员兼任。

第五条电算审查负责对输入的计算机的会计数据(记账凭证和原始凭证)进行审核；对打印输出的账簿、报表进行确认；监督计算机及会计软件运行，防止利用计算机进行舞弊。电算审查由会计稽核人员兼任。

第六条数据分析负责对计算机内的会计数据进行分析。此岗由财务分析岗位的会计人员兼任。

第七条电算维护负责保证计算机硬件、软件的正常运行，管理机内会计数据。此岗由专职人员担任。

第三章会计电算化操作管理制度

第八条明确规定上机操作人员对会计软件的操作内容和权限，对操作密码要严格管理，定期更换密码，杜绝未经授权人员操作会计软件。

第九条原始凭证的审核、纸质会计档案资料的保管、转账凭证的编制等仍按手工账中有关规定进行。

第十条记账凭证的编录。记账凭证由数据操作员输入计算机，每次录完后应及时进行备份与打印，打印出的记账凭证与所附原始凭证交由电算审查员复核。

第十一条记账凭证的复核。电算审查员根据数据操作员交来的记账凭证及所附原始凭证进行复核，复核后应及时进行备份；凭证录入和审核不能同为一人。

第十二条记账凭证的修改。录入记账凭证和经复核发现的错误必须由数据操作员自行修改；修改已审核未记账的记账凭证，由电算审查员先取消审核签章，数据操作员再行修改；凭证修改后应及时备份并按规定再行复核。

第十三条凭证汇总、记账与结账。根据软件功能和公司实际情况选择按日期或凭证

种类进行凭证汇总；要记账的所有凭证必须经过审核；结账后的数据才能取到财务报表中。

第十四条数据的查询。根据会计工作的需要在授权范围内进行数据的查询，以保证会计数据的安全。

第十五条数据的备份、恢复与整理。

1．每次操作都应及时备份，会计数据和重要的软件资料要双备份并及时填写清楚所备份的内容并分处存放。

2．只有在数据因意外等情况受到破坏必需进行数据恢复时，方可将原有的备份数据进行恢复，但恢复将覆盖机内所有数据且只保留恢复后的数据，因此在使用数据恢复功能时要特别慎重。

第十六条上机操作记录。

1．由专人保存必要的上机操作记录，记录所有上机操作情况，包括操作时间、操作人、操作内容和运行情况等。

2．电算维护员对在维护过程中发现的异常现象的处理方法和处理结果应及时登记；对重大故障，除按规定登记外还须另行填写故障报告单。

3．操作记录每年装订成册，日常由档案管理人员妥善保管，年终归档。

第四章会计电算化硬件、软件维护和数据的管理

第十七条为保证会计电算化工作的正常进行和会计数据的安全，应为会计电算化配备专用微机及相关设备，机房应具备一定的通风、防火、防尘、防磁、防盗条件。

第十八条电算维护员负责硬件的维护、保管工作，以确保硬件的正常运行。

第十九条任何人不得将专用微机用于与会计电算化无关的工作，非财务部门和非授权人员不得使用，所有软盘使用前须经电算主管批准，并经病毒检测和消除病毒操作后方可使用。

第二十条建立硬件定期检测维护制度，定期对配件进行检测并做好检查记录，以便

在遇到故障时硬件系统得以尽快修复。定期检测计算机病毒，严禁在微机上玩计算机游戏。

第二十一条做好微机设备的用电工作，应配用不间断电源支持主机工作，严禁非计算机设备搭用不间断电源。

第二十二条操作员应严格按操作规程进行操作，操作完毕，及时退出会计软件或关机，关机时应先退出会计软件，再实施关机。

第二十三条对正在使用的会计核算软件进行改版、升级和计算机硬件设备进行更换等工作，要按照规定进行审批，在软件修改、升级和硬件更换过程中，要保证实际会计数据的连续和安全，并由有关人员进行监督。

第二十四条存有会计数据的磁性介质及其他介质保管要安全规范，应写明标识、分类编号、建立目录，重要的会计数据双备份并分处存放，存放地点要具备一定的防磁、防潮、防火等功能。

第五章上岗培训

第二十五条上机操作人员应具有会计电算化初级以上专业知识和技能。上岗前，操作人员必须经过有关岗位培训，考核合格后方可上岗工作。

会计电算化管理制度 全套 第7篇

会计电算化管理制度

一、会计电算化岗位责任制

根据《中华人民共和国会计法》和《会计电算化管理办法》的有关规定，按照采用的会计电算化软件的要求，结合会计人员在会计电算化系统中担任的岗位性质，收授操作权限、明确其职责范围：

(1)审核制单人员：由持有《会计从业资格证》和持有《初级会计电算化合格证》以上的水平人员担任，负责对原始凭证(单据)的审核，通过会计电算化软件填制记账凭证。其操作权限包括：制作凭证，凭证查询、修改，综合查询、打印。

(2)复核人员：由持有《会计从业资格证》和持有《初级会计电算化合格证》以上的水平人员担任，主要负责对审核制单人员制作的记账凭证进行复核(审核)。

(3)系统管理人员(会计主管)：由持有《助理会计师资格证》和持有《初级会计电算化合格证》以上水平的人员担任。其操作权限包括：操作员及其权限设置、参数设置、建立新年度账、年末转账、数据备份、数据恢复等。系统管理员负责整个会计电算化系统的管理，监督会计电算化系统的运行，核查会计数据的正确性、完整性，对计算机系统安全、可靠地运行负责。

(4)计算机管理人员：由持有《助理会计师资格证》、具备计算机维护能力和会计电算化基本知识的人员担任，其职责主要负责计算机系统的运行维护，包括：硬件系统的维护、保养、设备的更换、计算机信息安全管理；负责会计电算化软件系统的修改、版本升级，并保证会计数据的安全性、连续性。

(5)档案管理员，负责系统数据、文档、证、账、表等书面的会计档案和磁性介质上的会计档案保管工作，报表等会计档案的分发报送工作以及会计档案的调阅工作。

二、会计电算化操作管理制度

(1)操作人员必须持证上岗，并具有系统管理人员分配的操作权限。

(2)每个操作人员只能在其拥有的权限范围内的操作软件，并且必须严格按操作权限操作,不得越权或擅自上机操作。

(3)在会计系统运行过程中，操作人员如果离开工作现场，必须在离开前退出系统，以防止其他人员越权操作。

(4)操作人员的操作密码应注意保密,不能随意泄露,密码应不定期变更，进入新的会计年度或更换会计主管时，全部操作人员的密码必须更换。

(5)每次上机工作完毕后必须作好数据备份，以防发生意外导致数据丢失。

三、会计电算化软硬件管理制度

(1)为保证设备安全和计算机系统正常运行,应配备必要的电源保障设备，以防止突然断电导致数据丢失，对机器设备定期维护保养，防止意外事故发生，确保软、硬件系统良好运行。

(2)操作人员要按规范要求操作计算机和会计电算化软件。任何人员不得随意改变系统工作环境。操作权限的调整，一级会计科目的调整，必须报请会计主管的批准。

(3)实行规范化管理程序，坚持对系统数据定期备份的制度，严禁非法修改和删除。对磁性介质存放的数据实行双备份，定期检查存储情况。

(4)计算机硬件和软件出现故障时的临时处理措施，应保证会计数据的安全、完整。

(5)禁止将会计电算化专用设备挪作他用或处理其它无关事项。

(6)做好计算机信息安全工作,会计电算化计算机必须安装防病毒软件。使用外来存储介质时应先杀毒，严禁将带病毒软盘、光盘、电子盘直接上机操作，未经管理人员允许,外来磁盘不能放入电算化计算机上读取(存贮)资料。财务数据属保密数据、严禁电算化的数据在互联网中共享，严禁在电算化计算机上玩游戏。如安装电算化软件的计算机确需上网的，应安装硬件或软件防火墙及杀毒软件，并确保是最新版本，以防泄密。

四、会计电算化数据管理

(1)当计算机硬件和软件出然故障时，应确保会计数据安全完整。

(2)在实施系统维护时，不得修改数据库结构，其他人员不得操作数据库；对已结账的记账凭证只能用冲销法或补充登记法进行错账更正，不得通过修改数据库记录对机内账簿进行无痕迹修改。

(3)每月记账凭证录入完毕，经审核后应进行数据备份，年终结账后应进行数据备份，重大会计信息的调整、软件版本的升级前后应进行数据备份，恢复数据前应进行数据备份(以防恢复错误)。年终如会计数据超过500MB时，须将会计数据刻录在光盘介质上进行保存。备份件应标注：备份日期、内容、备注等信息。以确保会计数据的安全、完整。

(4)系统管理员应根据电脑容量的大小，定期维护电脑、清理硬盘，删除硬盘上不必要的数据，没有进行安全备份的会计数据不得删除。

五、会计电算化档案管理制度

会计电算化档案包括存储在计算机硬盘中的会计数据以及其他存储介质的会计数据和计算机打印出来的书面文本等形式的会计数据。

(1)会计电算化档案管理是会计电算化管理工作的一项重要内容，档案管理员要严格按照有关规定和办法负责对会计档案进行管理。

(2)采用计算机打印输出的会计凭证、账簿、报表等书面形式的会计档案按《会计档案管理办法》规定的保管期限和方法管理；磁盘形式的会计档案包括总账、明细账、会计报表等必须永久保存；记账凭证及其他数据资料存毁时间按有关规定执行。

(3)计算机管理员应定期对硬盘上的会计数据建立备份件，对磁性介质保存的会计档案应存放在安全、清洁、防潮、防热、防磁的场所，要定期核查，防止因磁性介质损坏，致使会计档案资料丢失。

(4)使用的会计软件程序及全套资料，视同会计档案保管，存放时间截止至该软件停止使用为止。

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略论医院会计电算化管理 第8篇

一、医院会计电算化的利用价值

会计工作是医院财务体系当中的组成部分, 整个财务体系当中, 各个管理系统既能够独立完成自己的任务, 同时又存在着相互影响的关系。随着医院机构现代化发展进程的加快, 会计电算化成为医院发展的一种客观需求, 借助于现代化的电子技术和信息技术, 将原本复杂且庞大的会计处理工作变得简单明了且准确高效, 会计电算化为医院财务管理甚至是内部控制工作的开展带来了极大的便利。

具体来看, 作为医院财务管理工作的一种现代化的发展, 会计电算化在医院经营、管理及发展中都有不可替代的重要利用价值, 这主要体现在三个方面:

(一) 会计电算化有效降低了医院会计人员的劳动强度, 提高了会计工作的质量和效率。

(二) 会计电算化以准确高效的处理优势保证了医院会计信息的真实性、准确性和及时性, 为医院管理层的管理及决策提供了更科学、更准确的财会指标信息。

(三) 会计电算化的应用实现了医院资产的信息化管理, 各种药品和器材的库存量、使用量及消耗量等可以通过数据库信息简单明了地体现, 便于管理部门对资产进行科学的管理与规划, 提高了医院管理的整体水平, 同时也实现了向管理要效益的发展目标。

不难看出, 会计电算化的全面应用有效推动了医院财务管理水平与内部控制质量的提升, 为医院的运营、管理和可持续发展提供了便利。然而, 经过几年的应用与实践, 会计电算化在医院中的应用现状是怎样的呢?

二、医院会计电算化的应用现状分析

对医院而言, 财会工作是一项时间性和业务性较强的工作, 会计电算化作为一种推动医院财会工作规范化并实现医院效益提高的有效手段, 已经在全国大大小小的医院中得到了广泛应用。但从多数医院电算化应用的现状来看, 会计电算化在应用观念、系统配置、管理体系构建以及人员配备等方面都还存在诸多问题。

(一) 应用观念落后

要利用会计电算化的方式替代传统手工处理, 实现会计电算化在医院的全面实行, 医院管理层的认识是至关重要的。但目前, 很多医院尽管引入了会计电算化的会计处理方式, 但医院领导层和主管部门对于会计电算化的建设问题却并没有引起高度的重视, 因而, 保证应用效果的系统建设、管理体系构建及人员配置等工作自然无法得到有效支持。

(二) 系统安全性不高

会计处理作为医院财务管理体系中的组成部分, 是医院经济管理和价值体系的组成要素, 会计处理的资料与信息的安全性要求因此而备受关注。但目前医院会计电算化系统对于数据安全性与保密性管理相对较差, 数据管理存在较大隐患;与此同时, 基于财务信息化管理的网络技术应用, 使计算机窃取财务信息成为可能, 这不仅影响医院财会信息的安全性, 同时也为计算机犯罪提供了可能。

(三) 管理体系不完整

一般情况下, 要实行会计电算化, 完善的管理体系是必不可少的。对医院而言, 会计电算化的管理系统通常要同时包含财务管理系统、药品管理系统和收费管理系统三个部分。但目前多数医院会计电算化的管理体系都不完整, 亟待完善。

(四) 团队专业水平不足

会计电算化不同于传统的手工会计处理, 要保证会计电算化应用的高效性, 团队建设必须到位, 各个岗位人员的专业化水平也必须能够满足岗位需求。从会计电算化的应用现状来看, 医院对于会计人员的配置相对合理, 但在系统维护和网络管理方面基本没有设置相关的岗位, 没有专门的人员对这部分工作进行负责, 这在一定程度上影响了医院电算化的安全性。

当然, 任何新事物、新手段和新方式从出现到成熟都需要经过漫长的发展与完善, 会计电算化自然也不例外。而要实现会计电算化在医院应用的逐步适应与循序渐进, 加强会计电算化管理, 对存在的问题与不足进行有效解决与克服才是最重要的。

三、医院会计电算化的现代化管理探讨

实现医院会计电算化的现代化应用与管理, 解决医院电算化应用过程中存在的诸多问题, 医院方面应该从以下几个方面进行调整与管理:

(一) 由上至下转变对会计电算化的应用观念

思想观念这一问题提起来似有一种老生常谈的感觉。但医院会计电算化管理要切实落实到位, 最基础的就是从思想观念上对其进行重视。从医院的管理层做起, 利用管理层的带头作用, 树立并明确医院会计电算化应用及管理的整体目标, 利用计算机技术的优势, 实现信息的及时与快速传递, 进而实现医院会计信息处理的整体效率, 为医院管理活动和运营决策的制定提供服务。

(二) 提高电算化系统的安全性与兼容性

要提高医院会计电算化系统的安全性, 医院必须对兼容性和安全性进行同时考虑。在进行系统结构设计时, 应该尽量以通用性的标准化、模块化和网络化的技术选择为主, 使整个电算化系统既能够通过网络链接进行会计实务的实时处理, 又可以以单机的模式进行灵活和机动的分批处理;在代码与数据结构的设计上, 则应该采用标准化的统一模式;对人机界面的设计, 应采取联机在线帮助或者是信息提示的形式, 在有限的屏显中提供更多的窗口信息, 以便于保证系统的透明度;而在系统数据的安全与保密设计上, 则要采取子系统与重要数据加密、设置权限口令等方式, 在自动进行数据备份的基础上, 设置多重防火墙, 以保证系统及数据的完整和安全。

(三) 完善控制会计电算化控制体系建设

对于控制体系的构建, 除了要按照标准要求将医院电算化管理体系中所应包含的财务管理系统、药品管理系统和收费管理系统这三个部分配置齐全之外, 医院还应该对现有的岗位设置和岗位分工进行优化调整, 按照财务管理及内部控制工作的开展要求, 秉承不相容职务分离以及内部牵制的原则, 对会计电算化工作设立起相应的稽核、监督及制约机制, 以便于保证会计电算化工作的合法性、规范性、及时性和准确性。

(四) 加快会计电算化团队的专业化建设

对于团队的专业化建设, 医院方面首先应该针对目前会计电算化系统管理及网络维护的需求, 设置相应的岗位人员, 对医院会计电算化系统的硬件问题进行管理与负责;另外, 结合会计电算化对会计人员专业水平和计算机操作水平的要求, 医院应该加大对人员培训和教育的投入, 参照部分商业性组织机构所采用的定期轮训和先考核后上岗的方式, 借助于开办培训班或者是邀请专家教授授课讲座的方式, 提高医院会计人员的电算化水平, 进而保证会计电算化在应用上的熟练性和高效性。

四、结论